- Законодательная основа
- Налоги при покупке квартиры ИП
- Примеры
- Если ИП продает квартиру: какие налоги заплатит
- Продажа физическому лицу
- Продажа другому ИП
- Реализация имущества при ликвидации ИП
- Расчеты
- Может ли ИП получить налоговый вычет при продаже квартиры
- Особенности налогообложения ИП при продаже квартиры
- Граждане не выплачивают налоги при продаже квартиры, срок владения которой выше минимального предельного срока (ст. 217.1 НК РФ).
- Также, помимо описанного случая, «предпринимательский» налог с продажи квартиры придется заплатить, если:
- Также налог может быть начислен, если у ИФНС возникли подозрения об использовании квартиры в предпринимательской деятельности, например:
- Оплата налога на доходы при сдаче ИП в аренду личного недвижимого имущества.
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:10
Добрый вечер. В Вашем случае налог платиться в рамках выбранной Вами системы налогообложения. Никаких налоговых вычетов ИП не положено.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:18
Деятельность ИП не предусмотрено купля-продажи движимого имущества. Как быть в таком случае ?!
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:53
Почитайте Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16 мая 2017 г. № 03-11-11/29521). Оно не совсем про квартиру, но тоже про недвижимое имущество.
Илья Миронов 17 февраля 2018, 0:26
Если между физлицом и ИП есть аренда безвозмездного пользования с правом субаренды то ИП при продаже квартиры налог не платит, потому что это будет решением физлица. Про вот эту прокладку между физлицом и ИП многие попросту забывают.
В иных случаях нужно разбираться детально и под лупой рассматривать вместе с налоговиком кто какие налоги платит и по какому такому праву.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 0:34
На сколько я понимаю, ст. 217 налогового кодекса ,налог вы платите как физ лицо 13%. Обойти, полагаю, можно через дарение близкому человеку c последующей продажей через 3 года.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 2:09
Илья, отличная схемка, однако ИП в такой схеме придется платить свои налоги и налог на внереализационный доход. К тому же собственник и ИП,как я понимаю одно лицо.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 15:02
Все верно, одно лицо !
Алексей 18 февраля 2018, 9:26
Человек задал конкретный вопрос (сдаёт, получает прибыль, платит налоги с прибыли через патент) . Получил исчерпывающий ответ от Пятецкого.
Причём здесь прокладки? Дальше памперсы пойдут )))))).
Галина Пушкарева 18 февраля 2018, 11:28
прокладка это какая-то фикция. Человек сам себе не может сдать в безвозмездное пользование. Так что в данной ситуации предпринимателю оптимальнее изменить перед продажей систему налогообложения с патента на уплату налога только с прибыли.
При таком раскладе можно продать за те же деньги что и купил и ничего не платить,так как дохода не было! Если же придется продавать с определенным доходом,то тогда только с него нужно будет платить 15% или меньше в зависимости от местных ставок(в СПБ они 7%). В случае,если квартира получена была по безвозмездной сделке тут уже ничего не поделать.Необходимо будет менять на УСН и платить 6%
Алексей 18 февраля 2018, 13:05
Галина, просто супер! Вот это, я понимаю, дополнили, а не сделали вид, что в теме!
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 13:41
Галина, дело говоришь, но и про прокладку совет очень хороший, просто он не развернутый, а у некоторых не хватает соображалки, чтобы его понять. Но и я разворачивать эту тему не стану. Скажу только, что договор безвозм. пользования там не сам с собой собственник заключает.
Да и поздно это делать перед продажей.
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 16:54
Александра, я, действительно, с именем, и еще я с № телефона и местом работы, а вы кто. Мы здесь таких называем серыми НИКами. Обсуждаете чужие советы, даже не мотивируя свое мнение.
Позволяете себе давать мне непрошеные советы. -)) Где написано, что вы знаете больше других?) Так с какого перепугу вы решили взять на себя роль критика и оценщика советов специалистов.
Алексей 18 февраля 2018, 17:45
Это сейчас я стала серым ником, завтра задам вопрос и вы, на полном серьёзе, будете отвечать на него, стараться выглядеть умнее, лучше, выше и т. д. Я не трогала вас, в обсуждении вы отсутствовали. Потом, ворвались в ветку и решили, что имеете право оскорбительно выражаться в мой адрес. Я вам ответила, это был не совет, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное. Прошлась по вашим ответам, поняла, что это не первый случай.
Учитываю ваш рейтинг, возраст и заслуги, но и вы, пожалуйста, держите себя в руках.
По теме: считаю, что после хорошего ответа, следующий дополняет первого, а не портит его ответ. Дальше разбирайтесь сами, уважаемые агенты с именем, и еще с № телефона и местом работы )))))))
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 17:59
Хих. Не валите с больной головы на здоровую про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное.
На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:18
Деятельность ИП не предусмотрено купля-продажи движимого имущества. Как быть в таком случае ?!
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:53
Почитайте Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16 мая 2017 г. № 03-11-11/29521). Оно не совсем про квартиру, но тоже про недвижимое имущество.
Илья Миронов 17 февраля 2018, 0:26
Если между физлицом и ИП есть аренда безвозмездного пользования с правом субаренды то ИП при продаже квартиры налог не платит, потому что это будет решением физлица. Про вот эту прокладку между физлицом и ИП многие попросту забывают.
В иных случаях нужно разбираться детально и под лупой рассматривать вместе с налоговиком кто какие налоги платит и по какому такому праву.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 0:34
На сколько я понимаю, ст. 217 налогового кодекса ,налог вы платите как физ лицо 13%. Обойти, полагаю, можно через дарение близкому человеку c последующей продажей через 3 года.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 2:09
Илья, отличная схемка, однако ИП в такой схеме придется платить свои налоги и налог на внереализационный доход. К тому же собственник и ИП,как я понимаю одно лицо.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 15:02
Все верно, одно лицо !
Алексей 18 февраля 2018, 9:26
Человек задал конкретный вопрос (сдаёт, получает прибыль, платит налоги с прибыли через патент) . Получил исчерпывающий ответ от Пятецкого.
Причём здесь прокладки? Дальше памперсы пойдут )))))).
Галина Пушкарева 18 февраля 2018, 11:28
прокладка это какая-то фикция. Человек сам себе не может сдать в безвозмездное пользование. Так что в данной ситуации предпринимателю оптимальнее изменить перед продажей систему налогообложения с патента на уплату налога только с прибыли.
При таком раскладе можно продать за те же деньги что и купил и ничего не платить,так как дохода не было! Если же придется продавать с определенным доходом,то тогда только с него нужно будет платить 15% или меньше в зависимости от местных ставок(в СПБ они 7%). В случае,если квартира получена была по безвозмездной сделке тут уже ничего не поделать.Необходимо будет менять на УСН и платить 6%
Алексей 18 февраля 2018, 13:05
Галина, просто супер! Вот это, я понимаю, дополнили, а не сделали вид, что в теме!
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 13:41
Галина, дело говоришь, но и про прокладку совет очень хороший, просто он не развернутый, а у некоторых не хватает соображалки, чтобы его понять. Но и я разворачивать эту тему не стану. Скажу только, что договор безвозм. пользования там не сам с собой собственник заключает.
Да и поздно это делать перед продажей.
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 16:54
Александра, я, действительно, с именем, и еще я с № телефона и местом работы, а вы кто. Мы здесь таких называем серыми НИКами. Обсуждаете чужие советы, даже не мотивируя свое мнение.
Позволяете себе давать мне непрошеные советы. -)) Где написано, что вы знаете больше других?) Так с какого перепугу вы решили взять на себя роль критика и оценщика советов специалистов.
Алексей 18 февраля 2018, 17:45
Это сейчас я стала серым ником, завтра задам вопрос и вы, на полном серьёзе, будете отвечать на него, стараться выглядеть умнее, лучше, выше и т. д. Я не трогала вас, в обсуждении вы отсутствовали. Потом, ворвались в ветку и решили, что имеете право оскорбительно выражаться в мой адрес. Я вам ответила, это был не совет, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное. Прошлась по вашим ответам, поняла, что это не первый случай.
Учитываю ваш рейтинг, возраст и заслуги, но и вы, пожалуйста, держите себя в руках.
По теме: считаю, что после хорошего ответа, следующий дополняет первого, а не портит его ответ. Дальше разбирайтесь сами, уважаемые агенты с именем, и еще с № телефона и местом работы )))))))
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 17:59
Хих. Не валите с больной головы на здоровую про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное.
На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:53
Почитайте Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16 мая 2017 г. № 03-11-11/29521). Оно не совсем про квартиру, но тоже про недвижимое имущество.
Илья Миронов 17 февраля 2018, 0:26
Если между физлицом и ИП есть аренда безвозмездного пользования с правом субаренды то ИП при продаже квартиры налог не платит, потому что это будет решением физлица. Про вот эту прокладку между физлицом и ИП многие попросту забывают.
В иных случаях нужно разбираться детально и под лупой рассматривать вместе с налоговиком кто какие налоги платит и по какому такому праву.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 0:34
На сколько я понимаю, ст. 217 налогового кодекса ,налог вы платите как физ лицо 13%. Обойти, полагаю, можно через дарение близкому человеку c последующей продажей через 3 года.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 2:09
Илья, отличная схемка, однако ИП в такой схеме придется платить свои налоги и налог на внереализационный доход. К тому же собственник и ИП,как я понимаю одно лицо.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 15:02
Все верно, одно лицо !
Алексей 18 февраля 2018, 9:26
Человек задал конкретный вопрос (сдаёт, получает прибыль, платит налоги с прибыли через патент) . Получил исчерпывающий ответ от Пятецкого.
Причём здесь прокладки? Дальше памперсы пойдут )))))).
Галина Пушкарева 18 февраля 2018, 11:28
прокладка это какая-то фикция. Человек сам себе не может сдать в безвозмездное пользование. Так что в данной ситуации предпринимателю оптимальнее изменить перед продажей систему налогообложения с патента на уплату налога только с прибыли.
При таком раскладе можно продать за те же деньги что и купил и ничего не платить,так как дохода не было! Если же придется продавать с определенным доходом,то тогда только с него нужно будет платить 15% или меньше в зависимости от местных ставок(в СПБ они 7%). В случае,если квартира получена была по безвозмездной сделке тут уже ничего не поделать.Необходимо будет менять на УСН и платить 6%
Алексей 18 февраля 2018, 13:05
Галина, просто супер! Вот это, я понимаю, дополнили, а не сделали вид, что в теме!
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 13:41
Галина, дело говоришь, но и про прокладку совет очень хороший, просто он не развернутый, а у некоторых не хватает соображалки, чтобы его понять. Но и я разворачивать эту тему не стану. Скажу только, что договор безвозм. пользования там не сам с собой собственник заключает.
Да и поздно это делать перед продажей.
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 16:54
Александра, я, действительно, с именем, и еще я с № телефона и местом работы, а вы кто. Мы здесь таких называем серыми НИКами. Обсуждаете чужие советы, даже не мотивируя свое мнение.
Позволяете себе давать мне непрошеные советы. -)) Где написано, что вы знаете больше других?) Так с какого перепугу вы решили взять на себя роль критика и оценщика советов специалистов.
Алексей 18 февраля 2018, 17:45
Это сейчас я стала серым ником, завтра задам вопрос и вы, на полном серьёзе, будете отвечать на него, стараться выглядеть умнее, лучше, выше и т. д. Я не трогала вас, в обсуждении вы отсутствовали. Потом, ворвались в ветку и решили, что имеете право оскорбительно выражаться в мой адрес. Я вам ответила, это был не совет, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное. Прошлась по вашим ответам, поняла, что это не первый случай.
Учитываю ваш рейтинг, возраст и заслуги, но и вы, пожалуйста, держите себя в руках.
По теме: считаю, что после хорошего ответа, следующий дополняет первого, а не портит его ответ. Дальше разбирайтесь сами, уважаемые агенты с именем, и еще с № телефона и местом работы )))))))
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 17:59
Хих. Не валите с больной головы на здоровую про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное.
На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 15:02
Все верно, одно лицо !
Алексей 18 февраля 2018, 9:26
Человек задал конкретный вопрос (сдаёт, получает прибыль, платит налоги с прибыли через патент) . Получил исчерпывающий ответ от Пятецкого.
Причём здесь прокладки? Дальше памперсы пойдут )))))).
Галина Пушкарева 18 февраля 2018, 11:28
прокладка это какая-то фикция. Человек сам себе не может сдать в безвозмездное пользование. Так что в данной ситуации предпринимателю оптимальнее изменить перед продажей систему налогообложения с патента на уплату налога только с прибыли.
При таком раскладе можно продать за те же деньги что и купил и ничего не платить,так как дохода не было! Если же придется продавать с определенным доходом,то тогда только с него нужно будет платить 15% или меньше в зависимости от местных ставок(в СПБ они 7%). В случае,если квартира получена была по безвозмездной сделке тут уже ничего не поделать.Необходимо будет менять на УСН и платить 6%
Алексей 18 февраля 2018, 13:05
Галина, просто супер! Вот это, я понимаю, дополнили, а не сделали вид, что в теме!
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 13:41
Галина, дело говоришь, но и про прокладку совет очень хороший, просто он не развернутый, а у некоторых не хватает соображалки, чтобы его понять. Но и я разворачивать эту тему не стану. Скажу только, что договор безвозм. пользования там не сам с собой собственник заключает.
Да и поздно это делать перед продажей.
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 16:54
Александра, я, действительно, с именем, и еще я с № телефона и местом работы, а вы кто. Мы здесь таких называем серыми НИКами. Обсуждаете чужие советы, даже не мотивируя свое мнение.
Позволяете себе давать мне непрошеные советы. -)) Где написано, что вы знаете больше других?) Так с какого перепугу вы решили взять на себя роль критика и оценщика советов специалистов.
Алексей 18 февраля 2018, 17:45
Это сейчас я стала серым ником, завтра задам вопрос и вы, на полном серьёзе, будете отвечать на него, стараться выглядеть умнее, лучше, выше и т. д. Я не трогала вас, в обсуждении вы отсутствовали. Потом, ворвались в ветку и решили, что имеете право оскорбительно выражаться в мой адрес. Я вам ответила, это был не совет, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное. Прошлась по вашим ответам, поняла, что это не первый случай.
Учитываю ваш рейтинг, возраст и заслуги, но и вы, пожалуйста, держите себя в руках.
По теме: считаю, что после хорошего ответа, следующий дополняет первого, а не портит его ответ. Дальше разбирайтесь сами, уважаемые агенты с именем, и еще с № телефона и местом работы )))))))
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 17:59
Хих. Не валите с больной головы на здоровую про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное.
На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Проверено ЦИАН
- Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
Компании, зарегистрированные в РФ.
Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
Утвердить данное решение общим собранием. .
Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
Жилая недвижимость.
Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
Торговые площади.
Склады.
Производственные здания.
Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
Налог на прибыль.
А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
Полученный доход.
Расходы, связанные с недвижимостью.
Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
- Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
- Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
- Виды налогов
- Расчет и уплата
- Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Какие налоги платят предприниматели при купли-продаже квартир
Налоги с покупки и продажи квартиры ИП оплачивают по схеме, установленной выбранным режимом отчетности. В некоторых ситуациях допустимо применение стандартных правил по налогообложению доходов физических лиц.
Какой оптимальный вариант выбрать ИП для сделки купли-продажи жилплощади с учетом особенностей конкретной ситуации, рассказано далее.
Законодательная основа
Существенное значение при покупке (продаже) недвижимости индивидуальным предпринимателем имеет классификация сделки налоговой инспекцией.
При определенных условиях имущество учитывают, как личное. В других – подразумевается коммерческая деятельность. Соответствующим образом изменяются не только ставки, но и механизм расчета подоходного налога.
Если ИП продает квартиру, сделка может быть признана предпринимательской по следующим признакам:
- предприниматель регулярно часть стоимости относил на расходы при работе по стандартным правилам упрощенной схемы налогообложения («упрощенка», УСН);
- выполнялась последовательная амортизация имущества при выборе общего режима отчетности;
- если квартира на балансе, как основное средство;
- недвижимость действительно использовалась для ведения бизнеса;
- доход от арендных платежей учитывался и облагался налогом по типовым ставкам для коммерческой деятельности.
Следует отметить, что при осуществлении некоторых видов деятельности от уплаты имущественного налога можно освободиться. В частности, льготы предусмотрены для объекта:
«расположенного на территории данной особой экономической зоны, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет» (НК РФ ст. 381, пункт 17).
Соответствующее уведомление ФНС «автоматически» переводит квартиру в разряд имущества, используемого для осуществления коммерческой деятельности. Соответственно – пропадает возможность применения НДФЛ.
Подробные сведения о действующих нормативах приведены в следующих разделах первой части НК РФ:
- налогообложение физических лиц (ФЛ) – гл. 23;
- вычеты по недвижимости ФЛ – гл. 23, ст. 218-221;
- ставки (ФЛ) – гл. 23, ст. 224;
- налоги организаций от полученной прибыли – гл.25.
Налоги при покупке квартиры ИП
Приобретать жилплощадь выгодно с применением типовой схемы для физических лиц. По состоянию на г. действительны следующие вычеты (максимальные значения в рублях):
- 260 000 – берут, как 13% от стоимости жилья по ДКП;
- 390 000 – рассчитывают по аналогичной ставке от суммы выплаченных по ипотечному долгу процентов.
Главное требование – наличие соответствующих перечислений в госбюджет. Учитывают поступления за последние три года по ставке 13%. Не засчитываются (ст. 210 НК РФ):
- лотерейные и другие выигрыши;
- дивиденды акционеров.
Приобретение юр. лицом выполняется без перечисленных льгот, потому что отсутствует основа для начисления вычета.
Примеры
По базовым правилам вычетом не могут воспользоваться ИП на УСН, так как они не платят НДФЛ. Допустимы исключения, если имеется дополнительный источник дохода, по которому сделаны соответствующие перечисления в государственный бюджет. Вычет можно оформить на супруга, работающего официально.
Пример действий с расчетами :
Если ИП продает квартиру: какие налоги заплатит
Как и при покупке, главное значение имеет статус имущества. Приведенные в следующих разделах примеры помогут доказать свою правоту в НИ при определении величины налога на прибыль. Информация будет полезной для выбора оптимальной стратегии инвестиций в недвижимость.
Продажа физическому лицу
В этом случае налог не платят вовсе, если с момента приобретения прошло более 3 (5) лет от даты регистрации собственника в ЕГРН до (после) 01.01.2016 г. Если правило не выполнено, применяют стандартную ставку 13%.
Допустим фиксированный вычет 1 млн р., либо учет разницы: доходы минус расходы. Занизить цену продажи получится только до 70% от кадастровой стоимости.
Если перечисленные выше признаки (постановка на баланс, амортизационные отчисления и др.) отсутствуют, НИ вряд ли предъявит претензии при разовой продаже квартиры.
Маловероятны дополнительные вопросы при получении имущества в наследство. А гараж без автомобиля в собственности, проверяющий инспектор может признать складским помещением. Аналогичные претензии появятся при выявлении регулярного проведения сделок с недвижимостью.
Продажа другому ИП
Кроме рассмотренных выше примеров, явным признаком коммерческой сделки будет подписание ДКП в лице ИП. Инспектор может определить ведение бизнеса с недвижимостью по косвенным признакам:
- указание данного направления деятельности при оформлении статуса ИП;
- использование помещений в качестве офисных (складских) в сопроводительных документах на грузы;
- объект изначально при покупке не мог использоваться, как жилой;
- организация купила для перепродажи несколько квартир.
Схема налогообложения ИПСтавка, %КомментарииУСН (по доходам)6Налог считают от дохода по ДКП.УСН (доход – расход)15От цены продажи отнимают стоимость покупки, подтвержденную документально. Ставка может быть изменена решением регионального законодательного органа (ст. 346, п. 2 НК).Общая или ЕНВД13База налогообложения: полученный доход минус остаточная стоимость с учетом амортизации.18НДС. Считают от дохода.
УСН по стандартным правилам применяют при длительном владении (пользовании). Ниже приведены ситуации, когда придется пересчитывать документацию внутреннего учета с внесением коррекций в отчетность для НИ:
- срок полезного использования (СПИ) недвижимости >15 лет, прошло менее 10 лет с даты приобретения;
- СПИ <15 лет, менее 3 лет стоимость имущества учитывается в статьях расходов.
Реализация имущества при ликвидации ИП
Если в собственности юридического лица имеется жилплощадь, ее можно продать:
- предварительно;
- на стадии ликвидации для выплаты задолженностей;
- позднее, через три года.
До реализации необходимо выяснить, какой из вариантов будет выгоднее. Последний – подразумевает сделку по стандартной схеме для физических лиц с выплатой 13% и получением компенсаций.
Если жилплощадь изъята по решению суда для решения муниципальных (федеральных) задач, налоговый вычет можно получить в полном размере цены выкупа.
Расчеты
- цена приобретенной недвижимости – 2 250 500 р.;
- стоимость квартиры по ДКП (кадастровому учету) – 2 380 000 (2 490 000) р.;
- даты покупки (продажи) – 02.10. 2017 (04.07.2018).
Расчет для налогообложения физического лица :
- проверяют соответствие кадастровой стоимости (2 380 000 > 1 743 000 = 2 490 000 * 0,7);
- с учетом приведенного соотношения берут для расчета налога цену продажи из ДКП;
- если взять фиксированную сумму, нужно выплатить в бюджет (2 380 000 — 1 000 000) * 0,13 = 179 400 р.;
- лучше вариант «расходы – доходы», так как по этой схеме НДФЛ = (2 380 000 — 2 250 500) * 0,13 = 16 835 р.
Может ли ИП получить налоговый вычет при продаже квартиры
Предприниматель вправе применить вычет 20% от суммарного дохода, если не может документально подтвердить расходы. Такая льгота действует на основании норм действующего Налогового Кодекса, описывающих применение профессиональных компенсаций налогоплательщикам (ст. 221, п. 1 НК).
Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры
В 2002 году физическое лицо купило квартиру. В 2006 году физическое лицо зарегистрировалось как ИП. В период с 2015 по настоящее время физическое лицо эту квартиру сдавало в аренду и платило налог 13 % НДФЛ. При том ИП имело еще 1 нежилое помещение, офис и сдавало этот офис в аренду.
Но в этом случае платился налог 6% как доход ИП.
Собственник хочет продать квартиру в 2018 году и риэлторы ему сообщили, что то, что он платил 13 % неправильно, надо было платить 6%. И самое важное – с продажи квартиры ему надо будет заплатить 6 % как ИП, так как он ее сдавал в аренду будучи ИП, даже несмотря на то, что налог платил как физическое лицо. Верна ли позиция риэлтора?
Сдача физлицом своего жилья в аренду признаётся предпринимательской деятельностью только тогда, когда владелец недвижимости официально зарегистрирован как ИП, и если при этом и сдача квартиры в аренду и продажа недвижимости указаны при регистрации в качестве видов деятельности.
Таким образом, физическое лицо не обязано подавать декларацию о доходах и платить налог за проданную квартиру, которая на протяжении некоторого количества времени сдавалась в аренду, и срок владения которой составляет более 5 лет (в нашем случае 3 года, поскольку квартира приобретена до 01.01.2016 г.).
Особенности налогообложения ИП при продаже квартиры
Если ИП имеет одним из пунктов разрешённых видов осуществляемой деятельности продажу недвижимости, то сумма их доходов облагается налогом по ставке ИП в размере 6% от прибыли (при упрощённой системе налогообложения). Однако доход, полученный ИП при реализации личного недвижимого имущества, если среди его основных видов предпринимательской деятельности отсутствует пункт «продажа недвижимости», облагается НДФЛ, то есть налогом для физических лиц, согласно гл.23 Российского Налогового кодекса.
Граждане не выплачивают налоги при продаже квартиры, срок владения которой выше минимального предельного срока (ст. 217.1 НК РФ).
Это норма относится только к физическим лицам, но не к индивидуальным предпринимателям. И может возникнуть ситуация, когда гражданину, зарегистрированному как ИП, налоговая инспекция начислит налог, даже если этот гражданин владеет продаваемой квартирой более 5 лет.
Довольно часто физические лица, сдающие квартиры в аренду, чтобы не платить 13% от полученного дохода, оформляются как ИП и сдают квартиру, выплачивая 6-ти процентный налог. Вот их и подстерегает главная опасность. В таком случае при продаже квартиры, гражданину придется заплатить налог в размере 6% от её стоимости, независимо от срока её владения.
Также, помимо описанного случая, «предпринимательский» налог с продажи квартиры придется заплатить, если:
Договор купли-продажи квартиры был заключен не как с физическим лицом, а как с ИП.
На квартиру подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц, в связи с её использованием в предпринимательской деятельности
Также налог может быть начислен, если у ИФНС возникли подозрения об использовании квартиры в предпринимательской деятельности, например:
Гражданин, будучи ИП, купил несколько квартир, одну из которых продает
В качестве основного вида деятельности ИП указаны операции по аренде и продаже собственного недвижимого имущества.
Конечно же, в этом случае есть шанс доказать, что продаваемая квартира не использовалась в предпринимательских целях, но только в рамках судебного процесса.
Во всех описанных случаях, не важно: был ли на момент приобретения квартиры гражданин зарегистрирован как ИП или нет. Важен сам факт использования квартиры в целях получения предпринимательского дохода.
Таким образом необходимо выяснить какие виды деятельности предусмотрены учредительными документами предпринимателя. При регистрации ИП сведения о нем вносятся в ЕГРИП, и там указываются виды деятельности, которыми будет заниматься предприниматель.
По мнению ИФНС и Минфина, если имущество использовалось ИП в предпринимательской деятельности и продажа собственного недвижимого имущества указана как один из видов деятельности ИП, то реализация будет признаваться сделкой в рамках деятельности предпринимателя и облагаться единым налогом по УСН. В противном случае доход от продажи имущества не будет считаться доходом от предпринимательской деятельности. Такой вывод делает Минфин в письмах от 16 августа 2012 г. N 03-11-11/247 и от 23 апреля 2013 г. N 03-04-05/14057.
Вместе с тем, подобная позиция не является единообразной. Например, в Определении Верховного Суда РФ от 29.12.2017 N 308-КГ17-14457 по делу N А53-18839/2016 ВС РФ отменил решения нижестоящих судов, взыскавших с предпринимателя налог от продажи недвижимости.
Оплата налога на доходы при сдаче ИП в аренду личного недвижимого имущества.
Если сдача в аренду, гостиничные услуги, продажа недвижимого имущества или аналогичная деятельность заявлены в качестве ОКВЭД, то придется заплатить 6% с продажи, при уплаченный в размере 13% НДФЛ также должен быть пересчитан по ставке 6%.
Если подобная деятельность не содержится в ОКВЭД, то налог с продажи платить не следует. Вместе с тем, не исключен риск предъявления налоговыми органами претензий.
Если вам понравилась статья, подпишитесь на наши группы в соц. сетях и порекомендуйте Прайм лигал друзьям и знакомым.
Налог при продажи квартиры ИП
Добрый вечер ! Планируется продажа квартиры, владелец объекта ИП. Был оформлен патент на доход от сдачи квартиры. Вопрос платится ли налог при продажей квартиры, если да, то в каком размере ?!
Даниил Пятецкий Лучший совет
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:10
Добрый вечер. В Вашем случае налог платиться в рамках выбранной Вами системы налогообложения. Никаких налоговых вычетов ИП не положено.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:18
Деятельность ИП не предусмотрено купля-продажи движимого имущества. Как быть в таком случае ?!
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 0:53
Почитайте Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16 мая 2017 г. № 03-11-11/29521). Оно не совсем про квартиру, но тоже про недвижимое имущество.
Илья Миронов 17 февраля 2018, 0:26
Если между физлицом и ИП есть аренда безвозмездного пользования с правом субаренды то ИП при продаже квартиры налог не платит, потому что это будет решением физлица. Про вот эту прокладку между физлицом и ИП многие попросту забывают.
В иных случаях нужно разбираться детально и под лупой рассматривать вместе с налоговиком кто какие налоги платит и по какому такому праву.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 0:34
На сколько я понимаю, ст. 217 налогового кодекса ,налог вы платите как физ лицо 13%. Обойти, полагаю, можно через дарение близкому человеку c последующей продажей через 3 года.
Ирина Юрьевна Жабыко 17 февраля 2018, 2:09
Илья, отличная схемка, однако ИП в такой схеме придется платить свои налоги и налог на внереализационный доход. К тому же собственник и ИП,как я понимаю одно лицо.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 17 февраля 2018, 15:02
Все верно, одно лицо !
Алексей 18 февраля 2018, 9:26
Человек задал конкретный вопрос (сдаёт, получает прибыль, платит налоги с прибыли через патент) . Получил исчерпывающий ответ от Пятецкого.
Причём здесь прокладки? Дальше памперсы пойдут )))))).
Галина Пушкарева 18 февраля 2018, 11:28
прокладка это какая-то фикция. Человек сам себе не может сдать в безвозмездное пользование. Так что в данной ситуации предпринимателю оптимальнее изменить перед продажей систему налогообложения с патента на уплату налога только с прибыли.
При таком раскладе можно продать за те же деньги что и купил и ничего не платить,так как дохода не было! Если же придется продавать с определенным доходом,то тогда только с него нужно будет платить 15% или меньше в зависимости от местных ставок(в СПБ они 7%). В случае,если квартира получена была по безвозмездной сделке тут уже ничего не поделать.Необходимо будет менять на УСН и платить 6%
Алексей 18 февраля 2018, 13:05
Галина, просто супер! Вот это, я понимаю, дополнили, а не сделали вид, что в теме!
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 13:41
Галина, дело говоришь, но и про прокладку совет очень хороший, просто он не развернутый, а у некоторых не хватает соображалки, чтобы его понять. Но и я разворачивать эту тему не стану. Скажу только, что договор безвозм. пользования там не сам с собой собственник заключает.
Да и поздно это делать перед продажей.
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 16:54
Александра, я, действительно, с именем, и еще я с № телефона и местом работы, а вы кто. Мы здесь таких называем серыми НИКами. Обсуждаете чужие советы, даже не мотивируя свое мнение.
Позволяете себе давать мне непрошеные советы. -)) Где написано, что вы знаете больше других?) Так с какого перепугу вы решили взять на себя роль критика и оценщика советов специалистов.
Алексей 18 февраля 2018, 17:45
Это сейчас я стала серым ником, завтра задам вопрос и вы, на полном серьёзе, будете отвечать на него, стараться выглядеть умнее, лучше, выше и т. д. Я не трогала вас, в обсуждении вы отсутствовали. Потом, ворвались в ветку и решили, что имеете право оскорбительно выражаться в мой адрес. Я вам ответила, это был не совет, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное. Прошлась по вашим ответам, поняла, что это не первый случай.
Учитываю ваш рейтинг, возраст и заслуги, но и вы, пожалуйста, держите себя в руках.
По теме: считаю, что после хорошего ответа, следующий дополняет первого, а не портит его ответ. Дальше разбирайтесь сами, уважаемые агенты с именем, и еще с № телефона и местом работы )))))))
Ирина Владимировна Кораблева 18 февраля 2018, 17:59
Хих. Не валите с больной головы на здоровую про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а предупреждение о недопустимости позволять себе подобное.
На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 21:56
Александра, я минусы не ставлю никому, но Вы не правы. Вы готовы извиниться перед Ильёй если он попросит (так написали). А если я попрошу, Вы извинитесь перед Ириной Владимировной? Не являюсь адвокатом Ирины Владимировны )))).
Мы такой подход называем коллегиальной солидарностью!
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 22:45
Арман, добрый вечер! Здесь действительно не принято минусовать своих коллег по форуму. Но минусы серым никам это, к сожалению, единственный доступный способ коллегиально удалить из ветки обсуждения провокаторов напряженности.
5 минусов коммент исчезает.
Проверено ЦИАН
Участник программы «Работаю честно»
Служба контроля качества регулярно проверяет объявления данного агента 18 февраля 2018, 23:05
Наталья, добрый вечер! Я и не знал про это, спасибо! А сколько минусов надо собрать, чтобы сам аноним исчез? )))
Наталья Якушина 18 февраля 2018, 23:25 ID: 13416026 19 февраля 2018, 1:54
Господа, не путайте ИП и юридическое лицо. ИП это физлицо, использующее личное имущество для предпринимательства, и данное физлицо отвечает по всем обязательствам в процессе своего предпринимательства всем своим личным имуществом (в то время как учредители юрлица не рискуют своим личным имуществом). Поэтому ИП распоряжается квартирой как физическое лицо.
Галина Пушкарева 19 февраля 2018, 2:06
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить вытипа агент с именем. Мы не с именем..мы со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: Ребята,давайте жить дружно! Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по прокладкам))) Не уважаю.
Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Илья Миронов 19 февраля 2018, 2:07
Галина Пушкарева
вчера в 11:28
А он и не сдаёт сам себе. Он сдаёт юридическому лицу. Даже один и тот-же человек, будучи физиком и юриком юридически это уже два разных субъекта права.
Владельцем ИП может быть кто угодно, почему не может быть он сам?
Пригожина Александра
вчера в 18:24
А совет с прокладкой это не на сегодняшний день, а на зватрашний. Если человек заморачивается с ИП для сдачи, значит это не единственный случай сдачи, а уже более менее постоянная практика. И в скором будущем человеку этот момент может пригодиться.
А повторять одно и то-же я не особо люблю, да и не интеллектуально это. Развивая тему, этот манёвр может понадобиться не только автору вопроса, но и другим читающим здесь людям, которые возможно также заинтересованы в том, что бы не платить ни 6, ни 15% с продажи квартиры, а максимум 13% с разницы.
Если Вы такой борец за социальную справедливость, то учтите, я не меньший борец за социальную справедливость. И справедливо было бы Вам с Вашей стороны не только извиниться передо мной, но и перед Ириной Владимировной и перед другими коллегами, читателями, за то, что увели тему из плоскости обсуждения вопроса, в плоскость обсуждения Миронов му-duck и советы его такие-же даёт. Увы, я уже женат, так что злиться это единственный выход Вашей любви ко мне. Сегодня прощеное воскресенье. И я Вас, прощаю.
Простите и Вы меня, за то, что Вы в меня влюбились.
Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом
Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.
Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости
Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:
- Компании, зарегистрированные в РФ.
- Компании, являющимися нерезидентами. , если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.
Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:
Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры
Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:
- Утвердить данное решение общим собранием. .
- Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.
Виды налогов
Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:
- Жилая недвижимость.
- Нежилые помещения.
В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:
- Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании. , установленный данным режимом.
- Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.
К нежилым помещениям можно отнести:
- Торговые площади.
- Склады.
- Производственные здания.
- Офисные помещения.
И при их продаже компании платят:
- Налог на прибыль.
- А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).
Расчет и уплата
При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:
- Полученный доход.
- Расходы, связанные с недвижимостью.
- Остаточную стоимость помещений.
Расчет по формуле: Налог к оплате = (Стоимость продажи – расходы – остаточная стоимость) × 20%.
Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.
Так как компании могут продавать недвижимость:
– плательщикам НДС.
- Гражданам, которые НДС не платят.
То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.
При сделке между юрлицами схема оплаты такая:
- Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
- Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
- Продавец перечисляет НДС в госбюджет.
А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.
Налогообложение ИП на УСН в этом случае
Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:
Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.
Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:
Налог от продажи квартиры индивидуальным предпринимателем
Физ лицо в 2011 году получил квартиру от дочери по договору дарения. Фактически в этой квартире жила их семья всю свою жизнь. В 2014 году это физ лицо зарегистрировалось как ИП с кодами ОКВЭД по продаже собственного жилого имущества и т.п.
Предприниматель в данном налоговом периоде уже продавал квартиры по своему виду деятельности. Теперь продает собственную квартиру, полученную в 2011 году, где ИП жил всю жизнь и был прописан со своей семьей.
Будет ли попадать данная продажа под предпринимательскую деятельность (6%)? Или эта продажа облагается НДФЛ, который не оплачивается в связи с тем, что квартира в собственности более трех лет?
Как доказать этот факт налоговой?
30 мая 2016, 16:07 , Ирина, г. Сочи Ответы юристов Диана Окунева Общаться в чате
Здравствуйте! На мой взгляд здесь возможно не платить налог, так как доход от продажи данной квартиры (не использовалась в предпринимательской деятельности) облагается НДФЛ, и так как квартирой владеете с 2011 года. Лучше всего — направить в ИФНС запрос на имя руководителя в письменном виде о возможности в данном случае не уплачивать НДФЛ и не включать доходы от продажи в декларацию по УСН, в котором указать, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, а являлась местом постоянного проживания, приложить копию свидетельства о праве собственности, выписку из домовой книги. В запросе укажите адрес для направления ответа. Вам должны будут ответить в письменном виде.
Привожу письмо по схожей ситуации, там указывается возможность применения вычетов, но это в свою очередь значит, что доходы от продажи соответствующего имущества облагаются именно НДФЛ. А в этом случае и норма о сроке владения для освобождения от оплаты НДФЛ также действует.
Вопрос: Физическое лицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и при государственной регистрации одними из видов экономической деятельности указать покупку и продажу земельных участков; покупку и продажу собственного жилого недвижимого имущества.
Для осуществления данных видов деятельности ИП будет покупать в собственность у юридических и физических лиц крупные земельные участки из категории земель сельскохозяйственного назначения. В дальнейшем для этих земель будет оформлен вид разрешенного использования — для дачного строительства. ИП планирует размежевать земельные участки на множество участков площадью 1000 — 2000 кв. м и продать земельные участки гражданам для дачного строительства.
При осуществлении предпринимательской деятельности ИП будет применять УСН с объектом налогообложения «доходы».
В период осуществления предпринимательской деятельности ИП планирует приобрести в собственность земельный участок для индивидуального жилищного строительства, категория земель — земли населенных пунктов, общей площадью до 1500 кв. м и построить на нем жилой дом для постоянного проживания.
Вправе ли индивидуальный предприниматель в случае продажи земельного участка и дома, предназначенных для постоянного проживания, в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июня 2012 г. N 03-04-05/3-676
…
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
Согласно абз. 4 пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса положения данного подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, к указанным доходам не применяются.
В случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст.
220 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
04.06.2012
30 мая 2016, 17:52 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Налоговое право
Здравствуйте! Я – Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6 %). Без работников. Зарегистрирован в Подмосковье. Один из видов экономической деятельности: Сдача внаём собственного недвижимого имущества.
В своё время декларировал по нему доход и уплачивал налог по УСН (6%). Месяц назад, как физическое лицо, вступил в права собственности по наследству на квартиру в Москве. Планирую её продавать. Выждать три года, не имею возможности.
Уплатить налог 13% не имею желания… В связи с этим несколько вопросов… Вопрос первый: В случае, если после продажи данной квартиры, я приобретаю другую недвижимость (в рамках одного календарного года), могу ли я получить налоговый вычет? Или ИП не в праве рассчитывать на подобные льготы? Ведь 2-НДФЛ у меня нет, а информация о возможности налогового вычета из страховых взносов ПФР и ФОМС, ежегодно мною уплачиваемых, отсутствует; Вопрос второй: Если я сейчас, как ИП, имеющий в перечне видов своей экономической деятельности, вид с кодом 68.20 по ОКВЭД 2, сдам полученную в наследство квартиру, по Договору найма.
К примеру, на месяц. По выставленному мною Нанимателю (физическому лицу) и им оплаченному Счёту (с обоснованием «оплата по Договору найма»), получу деньги за аренду на свой банковский расчётный счёт. Отражу операцию в Книге учёта доходов и расходов (с тем, чтобы в дальнейшем учесть эту сумму дохода в определении налоговой базы для исчисления налога по УСН), вправе ли я, в этом случае, продав вышеуказанную квартиру (к этому моменту, фактически использовавшуюся мною в предпринимательской деятельности), по окончании срока действия Договора найма (в моём случае, через месяц), и заплатив налог с дохода от этой продажи, по ставке 6 процентов (т. е. в соответствии со своей системой налогообложения (УСН 6%)), основываясь на п.1 ст.
346.15 и п. 3 ст. 346.11 НК РФ, а также на разъяснениях по данному вопросу Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов РФ (Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097), не декларировать полученную прибыль от продажи этой квартиры мною, как физическим лицом (3-НДФЛ), и не уплачивать, соответственно, налог на доходы физических лиц по ставке 13 %? Если эти мои действия окажутся правомерны, возникает дополнительный вопрос: Квартира принадлежит мне, на основании правоустанавливающих документов, как физическому лицу. Следовательно, и продавать её по ДКП, я могу только как «физик». В таком случае, каким образом мне, как предпринимателю, оприходовать деньги от продажи квартиры?
Выставить Счёт на оплату по Договору купли-продажи, чтобы средства были зачислены на мой р/с и «прошли» как доход, я могу лишь от имени ИП. Но в Договоре купли-продажи, я фигурирую как физ. лицо…. Нет чёткого понимания, как действовать в подобной ситуации. На основании каких документов бухгалтерской отчётности, мне отразить этот доход в КУДиР и, следовательно, в налогооблагаемой базе ежегодной Декларации по УСН?
Вариант с наличным расчётом, также неоднозначен. Контрольно-кассовой машины у меня нет. БСО тоже.
Но, и применив эти инструменты, я всё равно выступал бы в качестве ИП. Возможно будет допустимым (при расчёте покупателя со мной через банковскую ячейку), указать в графе «Дата и номер первичного документа» Книги учёта доходов и расходов: «ДКП (Договор купли-продажи) №1, к примеру, от такого то числа»? А в графе «Содержание операции», например: «Продажа собственного недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности»? И всё!
В конце концов, главное-что я задекларирую этот доход и уплачу с него налог… Повторюсь, определённого решения не нахожу. Проконсультироваться не с кем. Личное обращение за разъяснениями в «окно» своей Инспекции, результата не дало.
Честно признались, что «не знают, как мне быть». Юристы-риелторы же, отсылают в ИФНС…. Я не в состоянии однозначно определить, где пролегает граница моих прав и обязанностей, как гражданина, находящегося в статусе физического лица и одновременно с этим, Индивидуального предпринимателя? И как мне, существуя в этих двух ипостасях одномоментно, не нарушить непреднамеренно, в различных житейских ситуациях, какого-либо закона? В этой юридической неразберихе, ты наверняка, окажешься «не прав».
Поскольку, для досконального изучения всех нюансов законодательной базы по этой тематике (где ссылка на ссылку), понадобится всё, имеющееся в распоряжении предпринимателя время и к тому же, дополнительное специальное образование, то на основную его деятельность, т.е. экономическую,- ресурсов уже не останется. Вот и получается, что предпринимательское сообщество в России, вроде бы существует. Налоги с него государство охотно собирает. Но вот законы, регламентирующие жизнедеятельность этой части гражданского общества, написаны так невнятно и так двусмысленно, что невольно складывается ощущение того, что принимались они «на скорую руку». Не вдаваясь в подробности.
Так сказать, «под конец заседаний». Их авторы, по всей видимости, не утруждали себя задуматься о личном времени, физических и эмоциональных силах, которые неизбежно будут затрачиваться российскими предпринимателям, в их ежедневном «преодолевании минного поля», противоречащих друг другу статей законов (НК РФ, КоАП РФ, писем Минфина, Минэка, других регуляторов) и в естественном стремлении избежать необоснованных, в подавляющем большинстве случаев, претензий со стороны фискальных органов (умело использующих, несовершенство законодательства) и, как следствие их, весьма ощутимых финансовых потерь в виде доначислений, штрафов и пени. Не секрет, что в дальнейшем, доказать свою правоту в суде, удаётся лишь единицам. И это безусловно, требует значительных энергозатрат… Прошу аргументированно ответить на заданные в этом обращении вопросы и подсказать, как мне следует действовать в моей конкретной ситуации, чтобы, не нарушая НК РФ, оптимизировать свои налоги.
Приношу извинения за излишнюю эмоциональность и заранее благодарю за ответ. Илья.
Показать полностью 11 апреля 2019, 17:06 , вопрос №2325483, Илья, г. Москва Налоговое право
можно ли заключить договор купли-продажи древесины индивидуальному предпринимателю на УСН (доходы), если такой вид деятельности не открыт у ИП
18 января 2019, 10:50 , вопрос №2229102, Александр, д. Казанское Налоговое право
Добрый день. Не подскажете, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель и какие льготы максимально он может получить, чтобы сократить те самые налоги? Еще я слышал про такую вещь, как патент что тоже облегчает финансовые затраты. Как это действует и есть ли патент на макулатуру?
И впринципе если в ИП буду только я, то я действую как на "упрощенке" и придет не должен вести бухгалтерию?
Показать полностью 22 сентября 2016, 10:43 , вопрос №1385285, Никита, г. Санкт-Петербург Налоговое право
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (услуги населению), какие и когда нужно уплачивать налоги за самого Индивидуального предпринимателя?
