Как избежать 30%-ый налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
К сожалению, даже не все юристы знают, что при условиях, когда продавец квартиры больше года не проживает на территории Российской Федерации, его доход с продажи объекта недвижимости облагается налогом в 30%.
Реальный случай из жизни. В июне 2011 года пришла ко мне женщина. Ее двоюродный брат в 1991 году уехал работать в Германию, где успешно трудится и живет в настоящее время.
Его квартиру, доставшуюся от известных в РФ и за рубежом родителей, она многие годы сдавала. Квартира большая и дорогая – 280 кв.м. на Арбате. В 2010 г. брат решил продать квартиру и прислал ей доверенность, заверенную в посольстве. Сестра самостоятельно нашла покупателей и продала квартиру, указав полную стоимость 3500000$.
А спустя некоторое время, получила письма из налоговой инспекции и ужаснулась! Чтобы Вы не попали в аналогичную историю, постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с налогами на недвижимость для нерезидентов.
1. Подлежит ли налогообложению реализация недвижимого имущества резидентами и нерезидентами РФ?
Ответ: НДФЛ облагаются доходы, полученные налоговыми резидентами и нерезидентами от источников в РФ, в том числе от реализации недвижимого имущества, например, квартиры или доли в ней.
2. Какие существуют ставки для резидентов и
В статье 224 НК РФ определено, что доходы налоговых резидентов РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%, а налоговых нерезидентов – по ставке 30%.
3. Какие доходы не подлежат обложению НДФЛ?
Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, определен в ст.217 НК РФ. П.17.1 указанной статьи к таким доходам относит те, что получают налоговые резиденты РФ с продажи квартиры и доли в ней, если недвижимость находилась в собственности налогоплательщика три и более года. Данная норма действует с 1 января 2010 года (п.2ст.6 ФЗ от 19.07.2009 N 202-Ф3) и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (п.4ст.5 ФЗ от 27.12.2009 N368 Ф3).
Следовательно, НДФЛ не облагаются только доходы резидентов от продажи квартиры, находящиеся в собственности более трех лет, нерезиденты в данном случае не освобождаются от уплаты налога.
4. Кто же такие резиденты и нерезиденты?
Согласно п.2 ст.207 НК РФ в целях обложения НДФЛ к налоговым резидентам относятся физические лица, фактически находившиеся в РФ не менее 183 календарных дней (шесть месяцев) в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом период нахождения физического лица в Российской Федерации не должен прерываться на периоды выезда за пределы страны для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Эти данные подтверждаются соответствующими пометками в паспорте о пересечении границы.
И, следовательно, все другие физические лица являются нерезидентами.
Таким образом получается, что статус налогоплательщика зависит от количества календарных дней, которые он фактически находился на территории РФ, а не от гражданства. А при определении статуса резидента принято брать период – 12 месяцев, предшествующих дате получения им дохода, чаще всего такой датой является день заключения договора купли-продажи.
5. Можно ли НДФЛ с продажи недвижимости в РФ выплатить в другом государстве? И как избежать двойного налогообложения?
Там, где российское и иностранное законодательство пересекаются, вступают в силу международные договоры. Приоритет положений международных договоров РФ, касающихся налогообложения и сборов, над нормами российского налогового законодательства закреплен статьей 7 части 1 НК РФ. В настоящее время РФ заключены, ратифицированы и действуют несколько десятков международных договоров с иностранными государствами об избежании двойного налогообложения (преимущественно в форме Конвенций и Соглашений).
Согласно этим договорам капитал, представленный недвижимым имуществом, которое принадлежит лицу с постоянным местопребыванием в одном Договаривающимся государстве и находится в другом договаривающимся государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.
Кроме того, международным договором разрешается произвести зачет налога, уплаченного в одном договаривающимся государстве, в счет налога, уплачиваемого в другом – в государстве места пребывания. Так что, не заплатив этот налог в России, налогоплательщику все же не удастся избежать его оплаты вовсе.
6. Как сделать так, чтобы нерезиденту не выплачивать 30%?
Можем предложить три варианта решения этого вопроса:
Во-первых, превратиться в резидента страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора о купли-продажи. Вариант не очень удобен, поскольку придется сменить место работы или учебы, не говоря уже о месте жительства.
Во-вторых, подарить свою квартиру близким родственникам, которые в будущем, пользуясь преимуществами резидента, смогут продать эту недвижимость. В этом случае, если не подождать трех лет, то придется платить налог, по ставке в 13%. Однако в РФ в данное время еще нет никаких запрещений по поводу указания в договоре купли-продажи недвижимости суммы до 1000000 руб.
В-третьих, изучив Конвенции и Соглашения касающиеся вопросов избежания двойного налогообложения, и поняв, что ставка налога в стране пребывания ниже 30-ти %, заплатить этот налог там, где Вы являетесь налоговым резидентом.
И напоследок: если Вы имеете гражданство РФ и планируете надолго покинуть территорию РФ, то не откладывайте вопросы продажи недвижимости на потом, это очень дорого может Вам стоить!
Нерезидент Рф Налогообложение При Продаже Недвижимости 2020
С 2020 года правила налогообложения НДФЛ при продаже нерезидентами РФ имущества будут изменены
Нужно ли отражать в декларации по НДФЛ данные о необлагаемых НДФЛ доходах от продажи имущества? Узнайте из материала «НДФЛ при продаже физлицами собственного имущества» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ.
Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Указанные изменения предусмотрены п. 9-10 ст. 2 Федерального закона от 27 ноября 2020 г. № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Данные нормы исключают условия о возможности освобождения от уплаты НДФЛ при продаже имущества только резидентами РФ. Таким образом, правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ будут выровнены.
Отметим, что в настоящее время минимальный срок владения, по истечении которого доход налогоплательщика освобождается от НДФЛ, составляет три или пять лет для недвижимости, и три года при продаже иного имущества, например, автомобиля (п. 17.1 ст. 217, п. 3-4 ст.
217.1 Налогового кодекса).
Налоговый вычет нерезиденту РФ
Российское налоговое законодательство считает нерезидентами всех тех физических лиц, которые не подпадают под определение резидента. Таким образом, нерезидентами признаются лица, которые фактически находились в России менее 183 календарных дней в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Проще говоря, статус нерезидента предполагает, что вы в определенном году более полугода постоянно находились за границей.
При этом не учитывается время краткосрочного (до 6 месяцев) выезда за рубеж на лечение, учебу или работы на морских месторождениях углеводородов.
Налог от продажи недвижимости для нерезидентов
Нерезидент — это гражданин любой страны (в том числе России), который проживает на территории РФ менее 183 дней подряд в течение года. Срок нахождения в РФ и срок «год = 12 следующих подряд месяцев» отсчитывается до получения дохода за продаваемую квартиру (получения денег). Срок нахождения на территории РФ должен быть непрерывным и может прерываться только на кратковременное обучение или лечение за пределами России и для определенной категории моряков.
- Минимальная налогооблагаемая база для имущества, приобретенного после 01.01.2020 года, составляет 70% кадастровой стоимости (если в договоре купли-продажи указана меньшая стоимость отчуждения), для имущества, приобретенного до 01.01.2020 года, доход = полученным средствам по договору купли-продажи.
Имущественный вычет
Таким образом, если гражданин не является налоговым резидентом РФ, то в случае продажи им российской квартиры (либо иного недвижимого имущества) у него возникнет облагаемый доход по ставке НДФЛ – 30% (письмо Минфина России от 4.08.15 г. № 03-04-05/44867, п. 3 ст. 224 НК РФ).
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; — от источников в Российской Федерации – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Продажа российской недвижимости налоговым нерезидентом
Обращаю внимание также на существенный момент: в соответствии с п.4 ст.210 НК РФ налоговые нерезиденты при определении налоговой базы НЕ ВПРАВЕ принять к вычету расходы на приобретение объекта недвижимости. То есть, если нерезидент все же захочет продать свой объект недвижимости ДО наступления минимального срока владения (3 или 5 лет), то ему будет необходимо заплатить НДФЛ в размере 30% со ВСЕЙ цены продажи. В данный пункт НК РФ изменения также НЕ вносились.
- право собственности получено в порядке наследования;
- право собственности получено по договору дарения от физического лица-члена семьи и (или) близкого родственника;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ с 1 января [year] года
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения не определяют порядок исчисления и уплаты налога, взыскания сумм налогов, не уплаченных в установленные сроки, и привлечения к ответственности за допущенные налогоплательщиком нарушения. Все эти вопросы регулируются национальным законодательством страны проживания налогоплательщика.
Сведения об иностранных физических лицах и о выплаченных им доходах, с которых на основании международного договора Российской Федерации по вопросам налогообложения не был удержан налог, о суммах налога, возвращенных налоговым агентом — источником выплаты дохода, представляются таким налоговым агентом в налоговый орган по месту своего учета в тридцатидневный срок с даты выплаты такого дохода.
С 1 января 2020 года выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ
По общим правилам при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица — резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) — три года.
А вот налоговые нерезиденты РФ (в том числе и россияне, кто давно не живет в России), продавая недвижимость, которой они владели независимо от времени нахождения недвижимости в собственности (больше или меньше 3 или 5 лет) всё равно должны платить налог на доход от продажи.
Продажа недвижимости нерезидентом РФ
Уважаемые специалисты, подскажите, являюсь — ли я гражданка Финляндии нерезидентом РФ? Я об изменении/ поправках в ФЗ №424 от 27 ноября 2020 года, что с 1 января 2020 года налоговых нерезидентов России будут освобождать от выплаты налогов при продаже недвижимости, как и резидентов.
Но я сейчас не буду разбирать Ваш статус, если недвижимое имущество превышает минимальный срок владения, то Вы освобождаетесь от уплаты налога независимо от того резидент или нерезидент (согласно новой редакции закона, который вступил в силу 1 го января 2020 года).
Налог с продажи недвижимости для нерезидентов
Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не 30%, а 13%.
Ведь вывозимые наличные суммы ограничены, особенно в иностранной валюте, это раз, а два, появление на личных счетах крупных сумм контролируется на территории зарубежных государств и надо представлять объяснение, откуда появились деньги. Лучшее подтверждение – предъявление Договора купли-продажи и Справка из налоговой инспекции РФ об уплате следуемых налогов.
Налогообложение при продаже нерезидентом жилья в Казахстане
1) при реализации земельных участков, находящихся на территории Республики Казахстан, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж и при условии, что на таком земельном участке расположены жилище, дача или гараж, которые находятся на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности. (например, земельный участок с находящимся на нем индивидуальным жилым домом принадлежит лицу на праве собственности более года).
Так, в случае реализации недвижимого имущества, приобретенного в результате уступки права требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и стоимостью, по которой налогоплательщик приобрел право требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве (пункт 4 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан).
Недвижимость для нерезидентов в РФ: покупка, продажа, налогообложение
Понятие резидентности введено и регулируется Налоговым кодексом. Так определяют граждан, которые проживают и получают доход в стране, чтобы устанавливать справедливое налогообложение. Ставка налога для нерезидентов выше, чем для местных жителей: таким образом государство защищает свои интересы и препятствует утечке денег за границу.
Но все же определенные ограничения при заключении этих сделок есть. Во-первых, иностранцам запрещено покупать земельные участки, если они предназначены для ведения сельскохозяйственных работ. Во-вторых, приобрести недвижимость граждане других стран могут только в тех районах, где разрешено проживание нерезидентов.
Подоходный налог с нерезидентов РФ: какие налоги платят иностранные граждане в России
А вот воспользоваться правом на возврат подоходного налога нерезидент не может, т.к. данная льгота действует только в том случае, если лицом осуществлялась уплата налога, рассчитанного по ставке 13%. Как мы уже выяснили, ставка налога для нерезидентов существенно отличается от этого значения, а значит рассчитывать на начисление компенсации им не приходится.
Далее вы узнаете о принципах налогообложения доходов нерезидентов РФ, о том, какие налоги платят иностранцы в России, а также найдете ответ на вопрос о том, может ли нерезидент купить недвижимость в России и какой налог на недвижимость ему придется заплатить.
Риэлторам о налоге с продажи недвижимости для нерезидентов.
Бывают случаи в практике у риэлторов, когда к ним обращаются с просьбой об оказании услуг при продаже недвижимости, владельцы которой находятся за рубежом.
Это могут быть не обязательно иностранные граждане, возможно граждане России, но проживающие на данный момент в другой стране.
Препятствий к продаже такой недвижимости нет никаких, но есть один нюанс, о котором риэлторы должны предупредить своих клиентов.
Если человек не проживает на территории России 183 дня подряд, при этом неважно какое он имеет гражданство, Российское или другого государства, он становится нерезидентом , и обязан уплатить налог с общей суммы продажи недвижимости в размере 30%.
Резидент заплатит 13%, а нерезидент – 30%. Об этом гласит статья 224 Налогового Кодекса РФ.
Пример: гражданин Украины получил наследство в виде однокомнатной квартиры на территории России и хочет продать, обратился к риэлторам. Риэлтор попался опытный и прежде, чем начинать работу по поиску покупателя проконсультировал своего клиента.
Узнав размер налога на доход от стоимости квартиры, клиент очень расстроился и попросил все же найти альтернативные пути для сделки купли-продажи в вопросе уменьшения налогов.
Наша задача максимально качественно оказать риэлторские услуги нашим клиентам, в том числе и предоставление правдивой информации. Поэтому риэлторам надо информированными специалистами.
Так кто же является резидентом и нерезидентом в нашей стране?
Резидент – это физическое лицо, находящееся безвыездно на территории России не менее 183 календарных дней (шесть месяцев) и следующим за ним налоговым периодом в течение 12 месяцев подряд.
Все льготы по вычетам и налогам относятся только к резидентам. Например, не подлежат налогообложению доходы от продажи квартиры, находящейся в собственности резидента 3 и более года.
Нерезидент – это физическое лицо, находящееся на территории России менее 183 календарных дней (шесть месяцев) и следующим за ним налоговым периодом в течение 12 месяцев подряд. Например, если клиент продал квартиру в марте, а уехал из страны в мае этого же года, он будет считаться нерезидентом и он попадает на налог от продажи квартиры в размере 30%.Даже если он владел квартирой более трех лет, все равно будет платить 30 %.
Вот эти два письма Министерства Финансов РФ проясняют некоторые моменты в налогообложении нерезидентов.
При определении статуса налогоплательщика рассматривается только количество календарных дней, а не то, гражданином какой страны, является человек.
Со многими странами Россия заключила Соглашения и Конвенции, согласно которым можно избежать двойного налогообложения. Если клиент заплатил налог на территории России и есть тому подтверждение, то в своей стране он не будет повторно платить налоги на доходы от продажи имущества. Если не заплатил, то обязан будет заплатить в своей стране.
Наш клиент из Украины поинтересовался, как можно обойти налог в 30%?
1. Прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи квартиры (что нереально для обычных граждан) и стать резидентом.
2. Подарить квартиру близким родственникам (резидентам России), чтобы они уже продавали квартиру. Но так как родственники будут владеть менее трех лет, то налог 13% придется все-таки заплатить. Хотя в сравнении с 30% это все же поменьше.
Есть опасность потерять недвижимость, если родственники окажутся нечестными.
3. Если родственников нет, то можно занизить продажную цену квартиры и от нее заплатить 30%, хотя этот путь является недобросовестным по отношению к государству.
Я должна предупредить тех, кто думает, что можно не заплатить налоги и уехать, мечтая, что никто не вспомнит и искать не будет. На сегодняшний день налажена информационная связь между Росреестром, нотариусами и налоговой инспекцией. Сведения в ФНС подаются после каждой сделки.
Налоги вместе с пенями могут настигнуть совсем неожиданно и выйдет гораздо дороже в результате.
Кроме того в других странах требуют декларировать любую сумму, появляющуюся у человека на личном счете, а наличными вывезти большие деньги через таможню проблемно.
Налог с продажи недвижимости для нерезидентов.
Получай новые статьи и секреты профессионального риэлтора на e-mail!
Понравился материал? Добавьте в свои закладки возможно, он будет полезен Вашим друзьям:
Читать следущие интересные статьи:
[1] Добавлено: 15 февраля 2013 11:42 | Автор: Veduniya
Елена! Очень полезная информация! У меня была подобная сделка год назад, тогда я этого не знала. Квартиру продавал сын по гендоверенности.
Сын -гражданин Украины, а отец уехал туда же как раз за полгода до сделки, не знаю поменял ли он гражданство и видимо попал под налог в 30%.
К слову, в моем АН директор запретила давать консультацию по налогам каждый сам разбирается с налоговой. Связано с проверками сделок, где цена на объект занижена.
[2] Добавлено: 15 февраля 2013 12:40 | Автор: Елена
Вот именно поэтому к риэлторам относятся негативно, мягко говоря!
Клиенту все равно надо продавать, он погорюет и будет искать пути продажи,а риэлтор должен знать все законные методы продажи.
[3] Добавлено: 29 августа 2014 20:58 | Автор: Uslagala
Возможно стоит добавить, что родственники должны будут заплатить налог в размере 13% С СУММЫ, ПРЕВЫШАЮЩЕЙ 1 МЛН. РУБЛЕЙ (налоговый вычет при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет).
А нерезиденты платят 30% со всей суммы продажи? Получается, что для нерезидентов налоговые вычеты не предусмотрены?
[4] Добавлено: 29 августа 2014 21:01 | Автор: Елена
Для нерезидентов налоговые вычеты не действительны.
[5] Добавлено: 3 сентября 2014 15:00 | Автор: Valentina
Елена, здравствуйте! С удивлением прочитала, что подарить нерезидент может только близким родственникам? То есть только тем, с кем можно доказать родственную связь? А если это все же родственники, но дальние.
Как быть здесь?
[6] Добавлено: 3 сентября 2014 15:52 | Автор: Елена
Подарить без налога на доходы 13% можно только близким родственникам, все остальные одаряемые обязаны оплатить налог в казну.
[7] Добавлено: 4 декабря 2014 10:34 | Автор: altitus
Елена, здравствуйте. Хотел бы уточнения по налогу в 30% с нерезидента. У моего знакомого умер отец (собственник квартиры) в июле 2014 года. Его сын, гр.
РФ, но последние 5 лет проживал в США. Он приехал в Россию оформлять наследство 15 июля 2014 года и с тех пор безвыездно живет в Москве. Он ждёт истечения 6 месяцев, чтобы подать на госрегистрацию наследственных документов.
Если он продаст квартиру после 15 января 2015 года и сразу уедет в США, будут ли он платить налог 30%? Просто непонятна фраза о том что надо прожить в России после продажи квартиры ещё 12 месяцев (налоговый период)?
[8] Добавлено: 4 декабря 2014 10:46 | Автор: Елена
Надо прожить до продажи квартиры 183 дня не выезжая.А отчеты за налоговый период физические лица сдают один раз в год до 30 апреля.
[9] Добавлено: 9 декабря 2014 23:30 | Автор: Елена
После продажи квартиры надо прожить в России в совокупности 183 дня ( можно уезжать приезжать) в течение 12 месяцев,но с одном налоговом периоде.
[10] Добавлено: 26 декабря 2014 09:40 | Автор: Irina Barbone
Eshe moshno sdelat tak: Poluchil dengii ot prodashi kvartiri. Perevel v US. V US pri oformlenii nalogov pokazal eti dengi. Pri prodashi nedvishimosti v luboy strane esli summa na suprugov ne previshaet 500K, a na odnogo 250K on ne dolshen platit nalogov v US. Poetomu v RUssia privozitsa dokazatelstvo ot IRS chto dengi pokazani, nalogi vse zaplacheni.
U Russia I US dogovor ob 2-nom nalogooblashenii. Vot I vse.
[11] Добавлено: 23 мая 2015 05:21 | Автор: Niwa
ДД! По наследству досталась квартира в Молдавии. Сам наследник гражданин РФ, в Молдавии не проживает. Планируется продажа этой квартиры.
Необходимо уплачивать налог при продаже на территории Молдавии (где продается квартира) или по месту жительства наследника-собственника (в РФ)? И какая ставка будет в этом случае применятся?
[12] Добавлено: 24 мая 2015 12:55 | Автор: Елена
Niwa, честно говоря не знаю ответа на ваш вопрос,не изучала налоговую политику Молдавии, и пока нет времени и желания.Поэтому вам лучше задать вопрос на официальном сайте ФНС.
[13] Добавлено: 18 июня 2015 01:22 | Автор: Роман
Уточните пожалуйста нерезидентом платится налог со всей стоимости продажи или с дохода, т е разницы продажа минус покупка?
[14] Добавлено: 18 июня 2015 22:52 | Автор: Елена
Российские льготы на не резидентов не распространяются,налог надо платить со всей суммы продажи.
[15] Добавлено: 11 сентября 2015 19:25 | Автор: Wook7
Спасибо за инфо очень полезено!
У меня несколько вопросов:
-Если иностранец живет в России 183 дня он будет платить налог с продажи как резидент??
-После 5-ти лет в собственности нерезидент будет платить налог с дохода?
Я правильно понял, что если нерезидент купил за 5 а продает 7 млн в течение первых 5 лет он будет платить 30% налога с 7-млн, а не с 2-х, как обычно??
[16] Добавлено: 11 сентября 2015 20:56 | Автор: Елена
Нерезидентов льготы и вычеты не касаются вообще. С любых продаж 30%.
[17] Добавлено: 14 сентября 2015 12:42 | Автор: Nadya
Для резидентов налог не уплачивали лица, достигшие пенсионного возраста. Распространяется ли эта льгота на нерезидентов?
[18] Добавлено: 14 сентября 2015 13:12 | Автор: Елена
Любые льготы не распространяются на нерезидентов.
[19] Добавлено: 4 декабря 2015 09:34 | Автор: NikNikols
А как реально ФНС может принудить нерезедента зеплатить 30% спустя , например, 5 лет если:1) он проживает заграницей 2) приехал на пару дней в РФ? Спасибо
[20] Добавлено: 4 декабря 2015 18:40 | Автор: Елена
А вот пока нет реального механизма принудить,только лишь, если случайно не обнаружится.
[21] Добавлено: 4 декабря 2015 19:08 | Автор: NikNikols
Извините не совсем понял. Вы как-то теплое с мягким связали. Предположим, что обнаружилось и что дальше? Какие действия ФНС?
Вопрос не праздный ибо без четкого ответа перечеркивает все Вами вышесказанное.
[22] Добавлено: 4 декабря 2015 19:26 | Автор: Елена
Я не сотрудник налоговой инспекции,а всего лишь риэлтор,но на этот вопрос мне сегодня в ФНС(специально позвонила) не дали ответ. Поэтому рекомендую задать такой вопрос на профессиональном юридическом сайте или на сайте ФНС. Извините, если не помогла.
[23] Добавлено: 4 декабря 2015 19:55 | Автор: NikNikols
А на этот вопрос и нет ответа, поэтому Вам и не ответили. Мое мнение не совсем корректно призывать нерезелентов платить ГРАБИТЕЛЬСКИЙ налог ( а как еще можно квалифицировпть?) если за это нет никакой РЕАЛЬНОЙ ответственности.
Если Вас шокирует слово ГРАБИТЕЛЬСКИЙ, то все же поясню Если человек накопил денег, купил квартиру прожил много лет, но пришлось уехать, то давайте-ка хлопнем его на 30%, но с неуехавшего не возьмем ни копейки. Где логика? Где справедливость?
[24] Добавлено: 20 марта 2016 13:13 | Автор: Тамрико
Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу: Доверитель (гражданин Украины) оформляет Договор поручения на продажу недвижимого имущества и Поверенным лицом является гражданин России. Налоги по оформлению недвижимости при этом Поверенное лицо выплачивает как нерезидент?
Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу: Доверитель (гражданин Украины) оформляет Договор поручения на продажу недвижимого имущества и Поверенным лицом является гражданин России. Налоги по оформлению недвижимости при этом Поверенное лицо выплачивает как нерезидент?
[25] Добавлено: 20 марта 2016 18:33 | Автор: Елена
Налоги всегда платит владелец недвижимости. В данном случае гражданин Украины.
Налогообложение нерезидентов РФ при продаже недвижимости
Будет ли нужно платить налог на доходы при продаже недвижимости налоговым нерезидентом если недвижимость была продана за равную изначальной стоимости цену недвижимости или даже меньшую сумму? То есть фактический доход отсутствует.
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
nataldream
В случае если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, доходы от продажи находящегося на территории РФ недвижимого имущества, принадлежащего ему как более, так и менее 3 лет, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК). В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению.
При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 221 НК РФ, не применяются. Статья 220 НК РФ предусматривает как непосредственно имущественные налоговые вычеты, так и вычеты фактически произведенных расходов.
Таким образом, п. 4 ст. 210 НК РФ, определяя налоговую базу как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, не предусматривает возможности каких-либо вычетов, в том числе вычетов расходов, предусмотренных ст. 220 НК РФ.
Следовательно, доход, полученный от продажи имущества нерезидентами РФ, облагается налогом по ставке 30% в полном объеме.
Налогообложение при продаже недвижимости нерезидентом РФ
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста Гражданин РФ, имеющий постоянную прописку (регистрацию по месту жительства в своей квартире) на территории РФ проживает за рубежом РФ более 183 дней в году, т.е. является нерезидетом. В 2012 году он продал квартиру находящуюся в его собственности (не ту в которой прописан).
При этом квартира была куплена им также в 2012 году за ту же сумму за которую он ее затем и продал. Имеет ли он право на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов от продажи квартиры на сумму фактически произведенных им расходов по покупке данной квартиры.
Согласно международному соглашению об избежании двойного налогообложения доходы, получаемые резидентом одного договаривающегося государства от отчуждения недвижимого имущества, находящегося в другом договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в таком другом Государстве.
И по возможности какова практика налоговых органов в этом плане предъявляют ли они к оплате 30% налога со всей стоимости проданного имущества или же признают право на вычет расходов по его приобретению, а также судебная практика.
07 апреля 2013, 16:52 , Александр Кондратьев, г. Воронеж Ответы юристов Дмитрий Матяшов Общаться в чате
сложно сказать. почитать надо
10 апреля 2013, 18:33 Консультация юриста бесплатно Услуги юристов в Москве Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы Доверенности нотариуса
Добрый день. Нужно совершить сделку по продажи недвижимости в РФ. Являюсь гражданином РБ и нахожусь по месту жительства.
Лично приехать не могу в связи с тем , что граница закрыта. Могу ли я как то удаленно сделать доверенность на человека что бы он совершил сделку вместо меня?
Показать полностью 02 сентября 2020, 10:51 , вопрос №2854008, Кирилл, г. Москва Вопрос решен Недвижимость
Являюсь нерезидентом РФ (гражданин Республики Беларусь). Владею недвижимостью в Москве (квартира), в собственности с 30.06.2015. Правда ли, что при продаже, я не должен буду платить в РФ налоги на продажу?
Показать полностью 03 февраля 2019, 17:15 , вопрос №2247280, Владимир Иванов, г. Москва 11 ответов Налоговое право
Доброго дня, уважаемые юристы. Вопрос следующий. Мой отец (нерезидент РФ) планирует приобрести квартиру в Новосибирске и подарить её мне, сыну, (нерезиденту РФ).
Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ сделка в виде дарения между близкими родственниками не облагается налогом. Однако, в законе нет чёткой формулировки по этому поводу. Точный текст: Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) При этом в сети я нашёл следующую информацию: Уплачивать НДФЛ обязаны физические лица, входящие в перечень близких родственников, но не являющихся резидентами РФ. Нерезиденты обязаны уплачивать доход в размере 30% от кадастровой стоимости. ВОПРОС: Нужно ли будет платить налог или нет, поскольку п.18.1 ст.217 НК РФ не содержит каких-либо поправок по поводу нерезидентов РФ?
Спасибо.
Показать полностью 24 мая 2018, 14:11 , вопрос №2005426, Евгений, г. Новосибирск Налоговое право
Квартира куплена в 2015 году за 900тыс рос рублей, продана в 2017 за 990тыс рос рублей. Какова сумма налога с продажи для нерезидента РФ? Спасибо .
10 апреля 2018, 10:08 , вопрос №1962377, Татьяна, Рустави Налоговое право
Добрый день! Вопрос касается налога от продажи недвижимости нерезидентом РФ. В 2011 году мной была приобретена комната за 1 млн руб. Рассчитываю продать в 2017 году за 1,4 млн.
Могу ли я рассчитывать на то, что налог 30% будет начислен на разницу в цене между покупкой и продажей, т.е. 400 т.р.? Или на нерезидентов эта льгота не распространяется?
Заранее спасибо за ответ. Яна