Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

После приобретения жилья каждый гражданин имеет право на получение налогового вычета. Достаточно подать декларацию по форме 3НДФЛ, собрать другие документы и обратиться к одному из местных отделений ФНС. Сотрудники этого учреждения всегда готовы объяснить, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры.

Содержание статьи:

Кому можно оформлять налоговый вычет

Чаще всего граждане задают вопрос о том, кто и сколько раз может получить подобную компенсацию со стороны органов власти. Ответ будет однозначен. Право на оформление вычета появляется у каждого совершеннолетнего гражданина РФ с официальным трудоустройством. То есть, работодатель должен ежемесячно платить налоги за этого гражданина, в размере стандартных 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Право на получение налогового вычета имеет каждый гражданин

Возврат средств после приобретения недвижимости, допустим при выполнении таких условий:

  1. Оформление ипотечного кредита. Можно вернуть как основной долг, так и проценты по нему.
  2. Осуществление расходов на ремонт и отделку. Главное – чтобы сохранились всевозможные платёжные поручения.
  3. Строительство собственного дома.
  4.  Приобретение жилья. Неважно, квартира это или комната либо жилой дом.

Когда возврат денег невозможен

Если присутствует хотя бы одно из следующих обстоятельств – то на возврат средств можно не рассчитывать:

  1. Использование государственных программ либо субсидий при заключении сделок.
  2. Покупка квартиры за счёт работодателя, даже если он оплачивал сделку частично.
  3. Отсутствие официального трудоустройства.
  4. Приобретение недвижимости у близкого родственника.
  5. Приобретение жилья после 2014 года, при этом – наличие исчерпанного лимита по компенсациям.
  6. Квартира приобретена до 2014 года, но правом на вычет гражданин уже воспользовался.

Сколько раз можно получать налоговые вычеты

Ответ на этот вопрос возможен в двух вариантах:

  1. Если имущество приобретено до 2014 года. Согласно статье 220 НК РФ, правом на налоговый вычет при покупке жилья можно воспользоваться только один раз за всю жизнь. Не важно, по какой цене приобретались квадратные метры. Гражданам выдают только 13 процентов от общей цены. Например, при сумме в 500 000 рублей компенсация составит 65 тысяч. И не больше.
  2. Приобретение объекта после 2014 года. В данном случае можно рассчитывать на многократный возврат налоговых сборов. Но максимально доступная сумма уже составит 260 тысяч рублей. Два миллиона – предел той суммы средств, которая может учитываться при подобных обстоятельствах. Этот предел установлен государством.

Сколько средств можно вернуть в каждом случае

За каждый год можно возвращать сумму, равную подоходному налогу, который перечисляется в бюджет государства работодателем на протяжении отчётного года. Сгорание остатка полагающихся средств не происходит. И в последующие годы можно организовать оформление налогового вычета, пока лимит не будет исчерпан.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Размер налогового вычета составляет 13%

Подавать декларации в налоговую службу можно максимум за текущий год и за три предыдущих, но не за более ранние сроки.

Небольшие примеры по расчётам

Приведём следующие данные, чтобы было понятнее:

  1. В начале 2015 года приобреталась квартира общей ценой 2 с половиной миллиона рублей.
  2. Весь год гражданин официально работал, получая заработную плату до 60 тысяч рублей.
  3. Право обратиться в налоговую инспекцию появляется в начале 2016 года. Гражданин может написать официальное заявление.
  4. Максимально положенная сумма – 13% от 2 миллионов. То есть, не больше 260 тысяч рублей.
  5. На протяжении 2015 года удалось заплатить подоходный налог на сумму 93 тысячи 600 рублей.
  6. Именно данная цифра будет составлять размер компенсации.

Остальная часть может быть оформлена на протяжении последующих лет, если гражданин планирует сохранить официальное трудоустройство. При этом вычеты могут складываться.

Например, если гражданин сначала купил квартиру на полтора миллиона, а потом приобрёл ещё одну на два. Сначала можно посчитать 13 процентов от 1 500 0000, а потом 13% от 500 тысяч рублей. Два миллиона всегда остаются максимально возможной суммой для учёта.

Это актуально для всех, кто хочет разобраться в том, как оформить возврат налога при покупке квартиры.

О необходимых документах

Первый шаг – составление заявления с использованием установленного образца. Документы передаются налоговой службе как в оригиналах, так и в виде копий. Для получения имущественного вычета понадобятся такие бумаги:

  1. Декларация о годовом доходе, в форме 3НДФЛ. Составляется по прошедшему году.
  2. Справка по доходам с рабочего места. Здесь используется форма 2НДФЛ.
  3. Копия свидетельства о том, что налогоплательщику присвоили номер ИНН.
  4. Копии документов для подтверждения того, что недвижимость была оплачена.
  5. Правоутверждающие бумаги на объект. Это может быть регистрационное свидетельство, договор о заключении сделки, другие виды актов по передаче объекта от одного лица другому.
  6. Договор на покупку и продажу.
  7. Гражданское паспорт.

Иногда налоговые органы требуют заполнить дополнительное заявление о том, чтобы сумма вычета была распределена между супругами. Это актуально для всех граждан, состоящих в официальном браке.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Обязательно оформление налоговой декларации

Подача документов и период отчётности

Подача документов может быть организована сразу после того, как гражданин рассчитается за приобретаемое жильё. Главное – получить на руки бумаги, подтверждающие право владения. Особенно это касается регистрационного свидетельства об имущественном праве. Внимание уделяется и акту о передаче.

На руках нужно иметь и платёжные документы, способные подтвердить понесённые расходы.

Налоговый вычет можно получать даже за квартиры, приобретённые несколько лет назад. Декларацию можно подать максимум за три предыдущих года. Главное – сохранять официальное трудоустройство вместе с заработной платой, расчётом за подоходный налог. Тогда сохраняется стандартный порядок оформления.

Некоторые особенности получения вычета:

  1. Оптимальный вариант – когда гражданин собирает все справки, и отправляется в налоговую лично. Этот способ связан с некоторой суетой, но в результате он окажется дешевле, чем при обращении к специализированным фирмам.
  2. Если же нет желания или возможности заниматься всем самостоятельно – на помощь придут юристы. Они могут оказывать услуги и в онлайн режиме.

Пакет документов просто передаётся дежурному сотруднику службы. После этого будет проведена проверка. Если вопросов не возникнет – то гражданину переведут денежные средства.

Получение вычета от работодателя

Это вариант, при котором в налоговую инспекцию обращаться не надо. Нужно только подтвердить право на сам факт получения налогового вычета. Здесь также требуется подготовить копии документов, описанных выше. Отдельно заполняется заявление.

После получения подтверждения со стороны налоговой службы требуется обратиться к непосредственному работодателю. Ему предоставляется уведомление от сотрудников налоговой. После рассмотрения документа бухгалтерия приступает к начислению соответствующей суммы.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Сумма вычета имеет свои границы

Дополнительные советы

Следует внимательно проверять договор на покупку и продажу имущества. Именно от этого документа зависит, насколько беспроблемным будет процесс получения вычета. Лучше воспользоваться помощью квалифицированного юриста, обладающего достаточным практическим опытом.

Продавцы часто стараются занизить реальную стоимость объекта, чтобы избежать уплаты налога в 13 процентов после совершённой сделки. Если цена квартиры меньше двух миллионов – для покупателя это не очень выгодно, ведь он практически лишается права в полной мере получить вычет.

Это существенное условие. Особенно – для тех, кто планирует приобрести другую недвижимость. Что касается вычета по ремонту и отделке, то в расходы включают:

  1. Подключение инженерных сетей для использования коммунальных услуг.
  2. Использование работ подрядных организаций для возведения дома.
  3. Приобретение материалов для ремонта и внутренней отделки.

При этом расходы не будут возмещать, если обратившийся не является гражданином РФ. Или будет доказано, что у заявителя отсутствуют выплаты по НДФЛ.

При использовании долевой собственности вычет распределяется между всеми заинтересованными лицами, в зависимости от доли. Остальные действия осуществляются в соответствии со стандартной схемой. Отличия от других ситуаций отсутствуют.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya.html

Два способа оформления налогового вычета при покупке квартиры

Официально работающий гражданин России, регулярно уплачивающий в казну НДФЛ, имеет право на получение налогового вычета. То, как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры, зависит от способа начисления, который выберет гражданин.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Способы выплаты налогового вычета

На сегодняшний день законодательство предусматривает 2 способа получения налогового вычета:

  • В инспекции федеральной налоговой службы. Вычет выплачивается 1 раз в 12 или более месяцев, если за это время НДФЛ, уплаченный гражданином, равен или больше размера налогового вычета.
  • У работодателя. Ежемесячно, вместе с заработной платой гражданину будет возвращаться НДФЛ, до тех пор, пока сумма выплат не станет равна налоговому вычету. То есть, собственник жилья будет получать дополнительно 13% к своей зарплате (именно столько составляет НДФЛ) каждый месяц. Скорость окончательного расчёта зависит от размера заработной платы и налогового вычета.

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры необходимо собрать пакет документов и предоставить его в соответствующий орган. Разберём каждый способ подробнее.

Получить вычет понемногу у работодателя или сразу в налоговой? Рассмотрим оба варианта:

Сроки получения вычета

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку законодательством не устанавливается – инициировать процесс возвращения средств можно в любой момент после получения свидетельства о регистрации прав собственности, ограничения полностью отсутствуют.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет три года. Воспользоваться такой возможностью могут только те пенсионеры, которые приобрели квартиру сразу после выхода на пенсию.

Дело в том, что пенсионеры в России не облагаются подоходным налогом, поэтому через три года после того, как человек выйдет на пенсию, он уже не сможет вернуть разрешенную государством часть уплаченных налогов.

Сроки возврата НДФЛ при покупке квартиры во всех остальных случаях также составляют три года. Это значит, что начать сбор документов для передачи в налоговый орган необходимо не позже чем через три года после государственной регистрации сделки приобретения недвижимости. В противном случае вычет будет недоступен.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры через ФНС

Итак, первый шаг – это сбор необходимых документов. К ним относятся:

  1. Документы на приобретённое жильё: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи недвижимости; технические документы на жилое помещение (кадастровый и техпаспорт, справки из БТИ). Кстати, сколько стоит заказать кадастровый паспорт на квартиру можно узнать в этой статье
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с места работы с указанием размера НДФЛ, уплаченного за календарный год.
  4. Платёжные документы, подтверждающие покупку жилья за собственные средства (чеки, банковская выписка и т.д.).
  5. Номер расчётного счета для перечисления вычета.
  6. Паспорт каждого совладельца квартиры.
  7. Заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Второй шаг – обращение в территориальный орган ФНС (по месту регистрации) с вышеперечисленным списком документов. Как правило, посещать налоговую нужно в конце календарного года, когда можно рассчитать годовой НДФЛ, уплаченный гражданином.

Третий шаг – ожидание рассмотрения документов. Перед тем, как вернуть НДС с покупки квартиры, налоговая тщательно проверяет предоставленные документы и в особенности декларацию. На это может уйти до 3 месяцев. О своём решении специалисты налоговой инспекции уведомят заявителя.

После уведомления деньги поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры будет равна отчислениям в НДФЛ за текущий календарный год. Если она не покроет всю сумму вычета, оставшиеся деньги поступят на счёт в следующем году (или в течение нескольких лет в зависимости от размера удержанного НДФЛ).

Причины, по которым могут отказать

Перед тем, как оформить имущественный вычет при покупке квартиры, надо подготовиться к тому, что может быть вынесено отрицательное решение. Каждый отказ обосновывается – среди веских причин есть следующие:

  1. заявитель неисправно уплачивает НДФЛ;
  2. имущественный вычет уже был предоставлен ранее, либо его лимит исчерпан;
  3. объект недвижимости был приобретен у лица, причисляемого к взаимозависимым (включая сделки с недвижимостью между близкими родственниками);
  4. объект недвижимости был приобретен работодателем для работника или наоборот;
  5. квартира куплена заявителем с использованием государственных субсидий;
  6. заявителем предоставлен неполный пакет необходимой документации;
  7. недвижимость является недостроенной, а значит заявитель не является владельцем.

Если выносится отрицательное решение, его причины обязательно указываются в уведомлении из ФНС.

Оформление налогового вычета через работодателя

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Шаг первый – сбор документов. Перечень документов такой же, как и при получении налогового вычета через ФНС.

Сроки получения вычета

Сроки перечисления денег по налоговому вычету после подачи заявления — примерно 3 месяца. Однако, если у налоговой много заявок на вычет, сроки могут растянуться до 9-12 месяцев.

Шаг второй – поход в территориальный орган ФНС. Только налоговая инспекция может дать разрешение на выплату вычета, поэтому изначально следует обращаться именно туда. Отличие состоит лишь в сути заявления, которое необходимо написать. В нём содержится просьба о предоставлении уведомления о возврате подоходного налога с указанием организации работодателя.

  • Шаг третий – ожидание получения уведомления, как и в первом случае, составляет 3 месяца.
  • Шаг четвёртый – подача заявления в бухгалтерию по месту работы с приложением к нему уведомления из налоговой.
  • Деньги будут поступать на счёт ежемесячно вместе с заработной платой до тех пор, пока полностью не покроют размер налогового вычета.
  • О получении вычета через работодателя смотрите видео:

Дополнительные документы для отдельных случаев

Кроме вышеперечисленных документов при приобретении жилья в ипотеку, долевую собственность или оформлении собственности на несовершеннолетнего для налогового вычета понадобятся дополнительные документы.

Ипотечное кредитование

Перед тем, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку нужно собрать:

  • Копию кредитного договора и график расчёта с банком;
  • Платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по договору (необходима банковская справка с информацией о выплате по каждому году).

Долевая собственность

  • Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретается в собственность семейной пары);
  • Заявление о распределении налогового вычета между собственниками (вычет может быть выплачен одному из них в полном объёме или поровну каждому владельцу жилья).

Оформление квартиры на ребенка

  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

В заключении стоит отметить, что хотя законом не определён срок для обращения за налоговым вычетом, лучше провести процедуру в течение трёх лет с момента покупки квартиры.

Специалист ответит на вопросы в х

Источник: https://realtyinfo.online/7205-varianty-vozvrata-nalogovogo-vycheta-s-pokupki-kvartiry

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Приветствуем на helpguru.ru. Приобретение квартиры – это большое и дорогое событие для каждой семьи. Государство производит различные мероприятия для стимулирования граждан на приобретение собственного жилья.

И одной из государственных программ является имущественный налоговый вычет, который могут получить граждане, у которых официальное трудоустройство и производится уплата подоходного налога. Но не все знают, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры.

Документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры

Для того чтобы произвести оформление налогового вычета при покупке квартиры, в налоговые органы требуется предоставить установленный законом пакет документов, которые подтвердят право на получение вычета. В необходимый пакет документов входит:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, в налоговые органы потребуется подать оригинал.
  • Паспорт или другой документ удостоверяющий личность. Также потребуется приложить заверенные ксерокопии страниц с фотографией и с адресом регистрации. Хотя ксерокопия паспорта не входит в обязательные документы, некоторые налоговые органы требуют их предоставления.
  • Справка о доходах формы 2-НДФЛ за прошедший календарный год. Данную справку требуется взять в бухгалтерии по месту работы. Если заявитель за год работал в нескольких местах, то справку необходимо взять с каждого места работы.
  • Заявление на выплату налогового вычета, в нем должен быть указан банковский расчетный счет, на который налоговые органы произведут перевод денег. В налоговую службу подается только оригинал данного заявления.
  • Договор купли продажи или договор долевого участия. Необходимо сделать заверенную ксерокопию договора.
  • Платежные документы, которые подтвердят факт оплаты жилья, это могут быть банковские выписки или расписки, их потребуется заверить.
  • Выписка из ЕГРН, то есть свидетельство о государственной регистрации права, ксерокопию которой необходимо будет заверить.
  • Акт приема передачи жилья и его заверенная ксерокопия. Если квартира была куплена по договору купли продажи, то предоставлять данный акт необязательно.

Если покупка квартиры производилась при помощи ипотечного кредитования, и оформляется возврат вычета по уплаченным кредитным процентам, то потребуется дополнительный пакет документов, в него входит:

  • Кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком, и его заверенная ксерокопия.
  • Справка об удержанных процентах за последний год. Ее необходимо взять в банке, в котором оформлялся ипотечный кредит. Справка подается в оригинале. Некоторые налоговые органы могут потребовать документы, которые подтвердят факт оплаты кредита – это квитанции, платежные поручения или выписка с лицевого счета.

Если покупка квартиры производится в браке в качестве совместного имущества, то налоговые органы потребуют следующий пакет документов:

  • Заявление на определение долей, в налоговые органы подается его оригинал.
  • Свидетельство о заключении брака и его ксерокопия.

Если налоговый вычет оформляется за ребенка, то необходимо принести:

  • Ксерокопию свидетельства о рождении.
  • Заявление на определение долей, если дольщиками также являются оба родителя.

Если производилось самостоятельное строительство и после этого производится оформление вычета, то необходимо принести расходные документы – это чеки, квитанции на покупку строительных материалов.

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

При получении налогового вычета по отделке или ремонту, требуется предоставить договор на отделку или ремонт и все документы, которые связаны с договором, чеки, квитанции и расписки.

Также для оформления налогового вычета при себе необходимо иметь следующие документы:

  • Номер ИНН, дополнительно он должен быть указан в налоговой декларации.
  • Реквизиты счета с банка, на которые будет произведено перечисление денежных средств, также должны быть указаны в заявлении на возврат вычета.

Стоит знать, что во избежание задержек в оформлении вычета, в налоговые органы необходимо обращаться с полным пакетом необходимых документов.

Пошаговая инструкция, как оформить налоговый вычет

Оформление имущественного вычета производится в несколько установленных законом этапов.

Для начала требуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Затем в бухгалтерии берется справка 2-НДФЛ за соответствующий календарный год, это справка о доходах, в которой указывается, какая сумма подоходного налога, была начислена и удержана.

После этого необходимо подготовить пакет документов, которые подтвердят право на приобретенную квартиру, к данным документам относятся:

  • Если производилось строительство дома, или покупка жилого дома, то необходимо предоставить свидетельство о государственной регистрации на данный жилой дом.
  • Если покупалась квартира или комната, то требуется предоставить договор о приобретении данной квартиры или комнаты, или акт передачи в собственность данного жилого помещения, или свидетельство о государственной регистрации на приобретенную комнату или квартиру.
  • Если покупался земельный участок под строительство или под готовое жилье, то понадобится свидетельство о регистрации права собственности на приобретенный участок и свидетельство о регистрации на жилой дом, который строился на земельном участке.
  • Если производится погашение процентов по целевым кредитам или ипотечным займам, то нужен целевой кредитный договор, ипотечный договор, которые были заключены между кредитными организациями и заемщиками, а также график платежей кредита и выплату процентов по данным займам.

После этого производится подготовка платежных документов, к ним относятся:

  • Документы, которые подтвердят расходы налогового плательщика на приобретение жилого объекта – это могут быть квитанции по приходным орденам, выписки из банка о перечислении денег со счета покупателя на банковский счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты на закупку строительных и отделочных материалов, в них должны указываться личные и паспортные данные продавца.
  • Документы, подтверждающие выплату процентов по целевому кредиту или ипотечному – это могут быть квитанции об оплате или выписки с банковских лицевых счетов.

Если приобретается имущество в совместную собственность, то необходимо предоставить свидетельство о заключении брака и заявление на распределение налогового вычета по долям супругов.

Последним этапом становится предоставление налоговой декларации и полного пакета документов в налоговую инспекцию по месту регистрации заявителя.

Оформление налогового вычета у работодателя

Мало кто знает, как оформить имущественный вычет у работодателя. Данный способ позволяет получить вычет до окончания налогового периода, но для этого потребуется подтвердить свое право на вычет в налоговой службе. Чтобы произвести оформление вычета у работодателя требуется пройти следующие этапы:

  • В произвольной форме составить заявление на получение уведомления в налоговой службе, о праве на получение данного вычета.
  • Подготовить пакет документов, которые подтвердят право на получение налогового вычета при покупке жилой площади.
  • Обратиться в налоговые органы по месту жительства и предоставить им пакет документов и заявление на получение права на налоговый вычет у работодателя за приобретенное жилье.
  • Через 30 дней после подачи заявления и пакета документов необходимо будет получить в налоговых органах уведомление о праве получения налогового вычета.
  • Полученное уведомление необходимо предоставить работодателю. На основании данного уведомления с месяца его подачи, с налогоплательщика не будет удерживаться подоходный налог на протяжении текущего года.

Когда в налоговые органы подаются ксерокопии различных документов, подтверждающих право на получение налогового вычета, то при себе необходимо иметь оригиналы данных документов, так как налоговый сотрудник может потребовать их для сверки информации.

Источник: https://helpguru.ru/kak-oformit-nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы?

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Оплата подоходного налога является обязанностью всех лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ. Добросовестный подход к данному требованию может обернуться приятным денежным бонусом, если человек купил недвижимость, так как государством предусмотрен возврат физическому лицу части стоимости приобретенного жилья. Кто может получить вовзрат 13 процентов (подоходный налог) при покупке квартиры и как это возможно, читайте в нашей статье.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Понятие имущественного вычета

Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

  1. Покупки жилья либо земельного участка.
  2. Покупки доли в недвижимости (о получении налогового вычета при долевой собственности и наличии доли по ДДУ рассказано тут).
  3. Строительства дома и его отделки.
  4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

Условия получения

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

  • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
  • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

Справка. Неработающие пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

О том, имеет ли пенсионер право на налоговой вычет, если он работает или не работает, читайте тут, а здесь вы узнаете о том, как его оформить.

  • иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
  • если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории (о том, как это сделать, написано тут).
  • Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.
  • Кто не имеет права получать это вычет?
  • Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.
  • Еще некоторые особенности:
  1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
  2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
  3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

Размеры вычета

Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

  • расходы на покупку жилья;
  • строительные и отделочные материалы;
  • услуги по строительству и ремонту;
  • оплата сметной документации;
  • подключение к коммунальным сетям;
  • расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

Справка. Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале.

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

Если возврат средств с покупки жилья получен с суммы, меньшей чем верхний предел стоимости имущества (2000000 руб.), дополучить его можно в случае приобретения другой недвижимости.(абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если гражданин купил жилье до 2014 г., то в этом случае действуют еще старые правила.

Когда подаются документы?

У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

Как получить?

Существует два варианта получения вычета:

  • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС;
  • безналичной формой вычета через обращение к работодателю.

Личное обращение

В ИФНС нужно написать заявление на предоставление возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

  1. паспорт.
  2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
  3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
  5. Справка о доходах (выдается работодателем).
  6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

После рассмотрения документов, ИФНС пришлет на адрес заявителя официальное уведомление о вынесенном решении. В случае одобрения вычета, средства будут перечислены на счет гражданина в течение месяца (ст. 78 НК РФ).

Форма декларации 3 НДФЛ.

Пример заполнения налоговой декларации с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры.

На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК).

Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета.

Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie

Оформляем налоговый вычет с покупки жилья — читать статью

Налоговый вычет при покупке квартиры и его оформление

Максимальный размер налогового вычета составляет 2000000 рублей, а возвращается с этой суммы 13%, т.е. 260000 рублей. Т.е. если цена покупаемой квартиры или дома обозначена в договоре купли продажи, к примеру, 8000000 рублей, то вычет будет исчисляться, лишь с 2000000 рублей. Если же объект стоит меньше 2000000 рублей, то возвращаемая сумма будет равняться так же 13% от цены объекта.

Что бы получить налоговый вычет необходимо подготовить и подать в местную налоговую инспекцию необходимый пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление на имущественный налоговый вычет
  • Документы, подтверждающие факт покупки и оплаты стоимости объекта недвижимости (квартиры, дома и др.);

Однако максимальный размер налогового вычета при покупке жилой недвижимости приобретенной до 2008 года составляет 1000000 рублей т.е. 130000 р.

Возникновение права на налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности на данный объект недвижимости или с момента подписания акта передачи между покупателем и продавцом, если речь идет о новостройке.

Нужно отметить, что покупатель жилья может получить налоговый вычет лишь в том случае, если данное жилье находится в его собственности. Если налогоплательщик продал данный объект недвижимости получить налоговый вычет будет уже нельзя.

Подавать декларацию следует по истечении налогового периода, в течение которого приобреталось жилье. В данном случае налоговый период равен одному году. Т.е. если жилье приобреталось во втором квартале 2014 года, налоговая декларация может быть подана не ранее начала 2015 года.

Предоставлять налоговую декларацию в налоговый орган, налогоплательщик может разными способами: лично или через поверенного на основании нотариальной доверенности, посредством почтового отправления с описью вложения, в электронном виде.

С 2014 года работающий налогоплательщик может обратиться за налоговым вычетом непосредственно к работодателю. В этом случае не обязательно ждать следующего года (окончания налогового периода), а можно обращаться сразу после приобретения объекта недвижимости. Однако в налоговом органе нужно будет предварительно получить подтверждение права на имущественный налоговый вычет.

В случае если жилье приобреталось несколькими покупателями, то налоговый вычет будет распределяться в соответствующих долях исходя из прежней максимальной суммы 2000000 рублей. В этом случае каждый собственник нового жилья получит лишь долю от всего налогового вычета в соответствии с долей приобретенного объекта недвижимости. Аналогично рассчитывается налоговый вычет и в отношении супругов.

Стоит отметить, что налоговый вычет можно использовать при погашении процентов по ипотеке. Т.е. если покупатель приобрел жилье по ипотеке и налоговый вычет составляет 2000000 рублей, то 260000 рублей можно использовать на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Случаи отказа в предоставлении имущественного налогового вычета

При покупке жилья у родственных лиц, налоговый вычет не предоставляется. К родственным лицам, судебные органы, относят не только близких родственников, таких как: родители, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки, но и, к примеру, тещу, зятя, невестку, свекровь.

Размер налогового вычета исчисляется только из расходов, понесенными самим заявителем. Если окажется, что оплату за квартиру произвел другой гражданин, в предоставлении вычета заявителю будет отказано.

В случае предоставления налогового вычета по процентам кредита, необходимо предоставить информацию по использованию целевого ипотечного кредита на приобретение данного жилья, так как, например обычный потребительский кредит не является основанием для предоставления налогового вычета.

Нужно иметь в виду, что если квартира была куплена за 5000000 рублей, а в договоре купли продаже указан 1000000 рублей, суд, скорее всего, вынесет решение учитывать цену договора, не смотря на то, что дополнительно могут быть предоставлены другие документы не имеющую отношения к обязательству по оплате квартиры (например, расписка).

Статьи рубрики Недвижимость

Юридическая инструкция сделок купли-продажи загородной недвижимости Раздел справочника:   НедвижимостьДата: 01.08.2017 За последнее 15 лет россияне стали более юридически подкованы. Тем не менее, наши граждане генетически привыкли жить не по закону, а «по понятиям» и даже при крупных, многомиллионных сделках полагаться на «авось». Эксперты компании Penny Lane Realty посмотрели на сделку купли-продажи загородного дома глазами юриста и обозначили «темные углы», где покупателя может ожидать подвох.
Рассказывает Дмитрий Цветков, директор департамента загородной недвижимости Penny Lane Realty:
1. Проверьте историю недвижимости за последние три года
В первую очередь необходимо проверить свидетельство права собственности на дом и земельный участок. Обязательно нужно получить выписку из ЕГРП, чтобы точно выяснить, какова ситуация с объектом на сегодняшний день, нет ли у него обременений в виде ипотеки, сервитутов или судебного ареста. Выписка выдается в Федеральной регистрационной службе любому запрашиваемому лицу при предъявлении паспорта в течение 5 рабочих дней. Однако грамотный юрист обязательно посоветует пойти дальше и обратиться к продавцу за более подробной выпиской о переходе права собственности. Это некое подобие автомобильного …
Советы по выбору участка Раздел справочника:   НедвижимостьДата: 31.07.2017 При выборе участка необходимо акцентироваться на следующие вопросы:
1. Местность: — какова природа в выбранном районе; — экологическая чистота; — наличие промышленных предприятий, шумных автотрасс в непосредственной близости; — заболоченность и наличие паводковых вод, характеристика грунтов — удобство приезда на участок.
2. Право на участок: — каково право владения (право собственности/постоянное владение/ наследуемое владение/аренда); — нет ли ограничений на целевое использование; — отсутствие правового спора за участок; — уплачены ли за участок положенные налоги и сборы; — разумность местных налогов; — правильность оформления комплекта документов на приобретение; — точное соответствие границ участка документам.
3. Соответствие участка будущему дому: — достаточность размера участка; — простота участка по форме и удобство строительства; — отсутствие ограничений на вырубку деревьев; — не критичность перепада высот; — доступность водоносных пластов; — пригодность почвы для садоводства и огородничества; …
Как правильно выбрать участок под строительство дома Раздел справочника:   НедвижимостьДата: 14.07.2019 Вам надоела бетонная коробка и вы хотите купить участок? Построить домик и отдыхать от асфальта, а может и переехать жить за город. На что обратить внимание? Какие нюансы учесть? 1. Для начала определяемся с направлением и удаленностью. Смотрим розу ветров и нахождение относительно неё промышленности. Дальше — транспортные развязки и доступность до работы, садика, школы или других ваших ежедневных поездок. 2. Определились с группой участков, начинаем проверять документы. Сразу смотрим категорию земель и вид разрешенного использования. Почему это важно? Можете столкнуться с тем, что земли населенных пунктов имеют вид разрешенного использования, неподходящий для строительства дома. Поэтому смотрим и читаем в инете по каждой категории и виду использовании земли. 3. Отсеяли что не подходит, едем смотреть участки. Пока едем, смотрим какая дорога до самого участка: чистят ли её, как ее развозит весной и можно ли туда добраться без помощи трактора. Если все хорошо, смотрим коммуникации. Электричество должно находиться не более чем …
Что такое кадастровый паспорт? Раздел справочника:   НедвижимостьДата: 31.07.2017 Существует два вида кадастровых паспортов отдельно на землю и отдельно на строение. Кадастровый паспорт на земельный участок содержит информацию о его расположении и параметры, а кадастровый паспорт на дом позволяет идентифицировать объект по его площади.
Что касается географии расположения, то уникальный кадастровый (учетный) номер участка состоит из кадастровых номеров, присвоенных каждому округу, району и кварталу. Номер непосредственно участка не соответствует номеру, который присутствует в привычном почтовом адресе, хотя последний и может быть учтен в кадастровом паспорте. Кадастровый номер участка определяется Кадастровой палатой, которая входит в состав Росреестра.
Чтобы определить границы конкретного участка, рекомендуется проводить его межевание. По правилам необходим вызов инженера, который при помощи специального оборудования производит замеры по строго установленным государством правилам. Если участок земли находится во владении многие десятилетия, то велик риск того, что старые данные будут отличаться от тех, которые получатся сегодня. Это объясняется погрешностями при работе с устаревшими приспособлениями. Процедура межевания никем не навязывается и проводится, как правило, по …

Источник: https://simferopol.bestru.ru/help/show/7772/

Налоговый вычет при покупке квартиры или дома — документы для получения

Мы с мужем официально трудоустроены. Недавно мы приобрели квартиру в ипотеку. Ежемесячные отчисления с наших з/п дает возможность получить вычет. Мы подали документы на получение налогового вычета и уже забрали его часть. Если у вас схожая ситуация, изучите данную статью. Здесь я отвечу на вопросы:

  • Суть налогового вычета;
  • Размер вычета;
  • Закон о налоговом вычете;
  • Куда обращаться за вычетом;
  • Как оформляется отчисление;
  • Необходимые документы.

Суть налогового вычета

Гражданин РФ имеет право получить разной категории налоговые вычеты. Самым распространенным является вычет, связанный с приобретением недвижимости и уплатой процентов по ипотечному займу.

Вычет за приобретение квартиры регулируется НК РФ ст 23.

Налоговый вычет за приобретение жилья, это выплата, которая формируется на трех главных элементах:

  1. Выплата, формируемая на расходах, направленных на приобретение собственного жилья.
  2. Вычет, который исчисляется тратами, направленными на ремонт.
  3. Отчисления, основанные на оплате процентов по займам.

Нередко в расчет вычета входят затраты на проектные документы, на монтаж инженерной коммуникации. Вычет налога после приобретения квартиры возможно получить и при рефинансировании ипотеки.

Само понятие «вычет» формируется за счет того, что человеку возвращаются средства, которые он ранее уже внес в казну. Это стандартные отчисления с з/п, составляющие 13% и имеющие вид НДФЛ. Использовать вычет можно одним из двух методов:

  • Возврат уже выплаченных средств;
  • Законное освобождение от уплаты налога.

Сумма вычета

Согласно современному законодательству, сумма вычета составляет 13%. Данный процент берется с таких сумм, как:

  1. Средства, потраченные на приобретение квартиры.
  2. Процентные выплаты банку.

Сумма вычета 13% — это минимальный размер вычета. Одновременно с этим установлен максимум по данным отчислениям.

Выплаты, компенсирующие траты, направленные за приобретение жилья и проведение ремонта – не выше 260 тысяч. Вычет по кредитным процентам – 390 тысяч.

Когда обращаться за вычетом?

Операция по вычету должна начинаться тогда, когда у человека есть бумаги, подтверждающие данное право.

Речь идет о бумагах, где прописано, что человек стал собственником жилья или определенной доли. Сюда можно отнести два основных документа:

  1. Свидетельство о праве собственности.
  2. Акт официального приема-передачи жилья, полученный у подрядчика.

Если оформляется вычет от покупки жилья в ипотеку, потребуется дождаться оформления всех мероприятий, связанных с передачей недвижимости банку в залог.

Первые перечисления по вычету начисляются по базовой сумме расходов, только потом уже по процентам. То есть для получения первой выплаты не придется оформлять банковские документы.

Получив на руки необходимые бумаги, можно получать перечисление одним из двух перечисленных выше методов:

  1. Если выбирается возврат ранее уплаченного, это будет называться самостоятельным вычетом.
  2. Если выбирается вариант законного освобождения от уплаты, это будет получением вычета через работодателя.

Оба варианта стоит изучить более подробно

Самостоятельное получение вычета

Суть данного метода заключается в самостоятельном взаимодействии человека с ФНС. Здесь присутствует своя специфика по документам, по срокам и по иным нюансам оформления.

Если человек выбирает самостоятельный вариант получения вычета, он должен принимать во внимание такие факторы:

  • Первый визит в ФНС можно осуществить в какой угодно рабочий день;
  • Посещать ФНС требуется в год, который следует за тем, когда было получено свидетельство о полученном праве собственности;
  • В ведомство требуется представить документы, подтверждающие факт оплаты НДФЛ в тот период, когда была официально приобретена квартира.

Если сумма доходов гражданина не позволила получить за год положенные 260 или 390 тысяч, остаток получается в последующие несколько лет.

Вычет через официального работодателя

В определенных ситуациях получить положенный вычет можно не посредством возврата, но освобождения от стандартных зарплатных отчислений. 13% не будет вычитаться из з/п, пока не будет выбрана полная сумма.

Сотрудник обращается к бухгалтерам с заявлением не перечислять с его з/п положенный НДФЛ. Обращение в бухгалтерию – это не единственное действие. Для вычета потребуется выполнить следующие действия:

  1. Требуется пойти в ФНС. Сделать это нужно в рабочий день.
  2. С собой нужно иметь документы – свидетельство о праве собственности и бумаги, подтверждающие отношения с финансовым учреждением.
  3. В процессе посещения ФНС гражданину примерно через 30 дней выдадут официальное уведомление, разрешающее человеку не уплачивать НДФЛ.
  4. С данным уведомлением нужно пойти в бухгалтерию.

Подобное разрешение по освобождению от оплаты может действовать до конца года или до тех пор, пока не будет получена предельная сумма.

Если сумма вычета распределяется на несколько лет, процедуру получения уведомления из ФНС нужно проводить каждый год.

Если человек увольняется с официального места работы, выплаты автоматически прекращаются. Чтобы начать получать их снова, потребуется найти новую работу и полностью повторить действия по описанной выше схеме.

Документы для получения вычета

Вопрос, касающийся необходимых документов, стоит изучить более подробно. Выше упомянутые справки о праве собственности и банковские документы – это общая информация.

В реальности потребуется подготовить довольно внушительный пакет бумаг:

  • Декларация о получаемых доходах, оформленная по форме 3-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи жилого помещения;
  • Справка 2-НДФЛ, которую брать на работе;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Гражданский паспорт;
  • Документы, подтверждающие перечисление средств в пользу продавца – оплата проекта, ремонта;
  • Акт приема-передачи, если была приобретена квартира в строящемся доме;
  • Кредитный договор, если недвижимость приобретена в ипотеку;
  • При ипотечном кредитовании требуется предоставить выписку о том, что гражданин выплачивал определенное количество процентов.

Данный пакет документов нужно подавать одновременно с заявлением.

Заявление пишется по установленной официальной форме. Здесь должен быть обязательно прописан перечень переданных документов. Одновременно с этим прописываются банковские реквизиты, куда потом будут перечисляться суммы вычета.

Если все сделано правильно, если все в порядке с представленными бумагами, ФНС в течении трех месяцев перечисляет вычет на указанные реквизиты.

Какой вариант получения вычета выбрать?

Выбор оптимального варианта получения вычета осуществляется индивидуально, исключительно по личным предпочтениям.

При этом нужно знать, что возможен особый комбинированный вариант получения положенной суммы. Подобная возможность открывается в случае, если квартира была приобретена в сентябре. В этом случае необходимо провести такие действия:

  • После приобретения нужно сразу пойти в ФНС. Это поможет активировать возможность не перечислять налог с з/п до конца года;
  • В начале следующего года требуется пойти в ФНС и получить вычет за счет НДФЛ, уплаченного за год работы.

Подобный вариант действия идеально подходит для тех, кто не желает тратить время на сбор большого количества документов. Как известно, при выборе метода через работодателя, не придется предоставлять справки 2-НДФЛ и оформлять декларацию.

Если есть желание забрать за год крупную сумму денежных средств и пустить ее на погашение ипотеки, можно не торопиться и действовать через вариант возврата налога.

Необходимость в официальном трудоустройстве

Для получения вычета после приобретения недвижимости требуется официальное трудоустройство.

Причина в том, что вычет может получить только тот человек, который на протяжении определенного времени отчисляет 13% с з/п. Получают вычет также те, кто платил НДФЛ иными способами:

  1. Оплата налога от продажи иной недвижимости.
  2. Отчисления 13% в процессе работы в рамках гражданских и правовых отношений.

На основании этого можно сделать вывод, что вычет по налогам после приобретения недвижимости не смогут получить следующие категории граждан:

  • Индивидуальные предприниматели;
  • Владельцы хозяйственных обществ;
  • Пенсионеры.

Эти люди не платят НДФЛ, соответственно не могут получить вычет. Наличие официального трудоустройства и отчисления НДФЛ является важным требованием для всех форм получения вычета – самостоятельно или через работодателя.

Подводя итоги

  1. Гражданин РФ имеет право получить разной категории налоговые вычеты.
  2. Самым распространенным является вычет, связанный с приобретением недвижимости и уплатой процентов по ипотечному займу.
  3. Вычет за приобретение квартиры регулируется НК РФ ст 23.
  4. Выплаты от траты за приобретение недвижимости и проведения ремонта – не выше 260 тысяч. Вычет по ипотечным процентам – 390 тысяч.
  5. Для получения вычета после приобретения недвижимости требуется официальное трудоустройство.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/pri-pokupke-kvartiry.html

Добавить комментарий

*