Оформление налогового вычета

Сервис по возврату налогов

Налоговый Консьерж заполнит декларацию 3-НДФЛ и решит все вопросы с ФНС!

Удобно и выгодно

Проверим документы онлайн и подадим декларацию с наибольшим размером вычета.

Через 7 дней зачислим деньги вам на карту, а общение с ФНС возьмем на себя.

Реализуйте полученные деньги так, как захотите!

Услуги сервиса НДФЛка

Возвращать налоги помогает сервис НДФЛка.ру

НДФЛка.ру — лидирующий сервис, который за последние 5 лет помог вернуть налоги сотням тысяч человек по всей России.

Руководитель клиентского сервиса

Отзывы об экспертах НДФЛка.ру

Узнайте сумму налогового вычета

Недвижимость

Возможность вернуть до 260 000 руб. за покупку жилья + до 390 000 руб. за выплаченные проценты по ипотеке.

Лечение и лекарства

Возможность вернуть до 15 600 рублей в год (стоматология, операции, санатории, лекарства)

Образование

Возможность вернуть до 15 600 рублей в год (автошколы, курсы, секции)

Инвестиционный счет

Возможность вернуть
до 52 000 рублей в год

Трейдинг

Возможность вернуть
до 1 млн рублей в год с дохода от инвестиций в ценные бумаги

Страхование

Возможность вернуть
до 15 600 рублей в год за страхование жизни

Ваш официальный доход в месяц

НДФЛка поможет вернуть в год до

Услуги для Трейдеров

Полный расчет и подготовка налоговой отчетности по вашей инвестиционной деятельности.

Как оформить и получить налоговый вычет (документы для получения)

Как оформить налоговый вычет? Какие документы для налогового вычета необходимы? Эти вопросы интересуют граждан, которые получают доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Налоговый вычет можно применить только после предоставления в ФНС или работодателю всех необходимых документов. Как его оформить, вы узнаете из статьи.

Что такое «налоговый вычет»

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получ ателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

• Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
• Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

Стандартный.

Социальный.

Имущественный.

Профессиональный.

Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.

Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Инвестиционный.

Налоговые вычеты

Возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости возможен при одновременном соблюдении 2 условий:

• Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
• Ранее заявитель не получал налогового вычета.

Как получить налоговый вычет?

Налоговый имущественный вычет многоразовый. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.

Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита – 2 млн. руб.

Ранее, до 2014 года, если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

Чтобы стало более понятно, приведем пример:

И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры – 1 300 000 рублей.

Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога с полного размера налогового вычета – 2 млн руб.

Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета– 2+2 млн. руб., то есть они получают возврат налога с 4 млн руб.

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию – 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 – в пределах 3 млн руб.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты.

Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

Налоговый вычет для физических лиц

Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не может превышать 120 тыс. рублей – максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за вычетом расходов на обучение детей заявителя и расходов на дорогостоящее лечение).

Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

1. Стандартный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
• 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3000 рублей в месяц – на третьего и последующих детей.
• 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
• 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
• Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечением и/или приобретением медикаментов – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
• Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

Какие документы нужны для вычета

Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств (См. Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?);
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно представить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога за оплату оказанных вам медицинских услуг, то к налоговой декларации надо приложить следующие документы:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога в размере приобретенных вами лекарств, то необходимо подготовить такие документы, как:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платежный документ.

Если вы оформляете налоговый вычет на добровольное медицинское страхование, то предоставляете:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платежные документы.

3. Если вы хотите оформить имущественный вычет при покупке жилья, то к декларации по форме 3-НДФЛ прикладываете следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приема-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы;

Если же вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вот какие документы нужны для налогового вычета дополнительно к предыдущим:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется после того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по итогам налогового периода с приложением необходимых документов, будет проверена.

Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

То есть срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Не бойтесь обращаться в ФНС за получением возвратной суммы долга. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все необходимые вопросы вы сможете задать непосредственно в налоговой инспекции, и получите на них исчерпывающий ответ.

Тем более что, по статистике ФНС, количество граждан, обратившихся за оформлением налогового вычета, с каждым годом растет.

Два способа оформления налогового вычета

Имущественный вычет – отличный способ вернуть часть потраченных на приобретение жилплощади средств. Даже максимально возможная сумма (260 тысяч рублей) достаточно внушительна. Возможность оформления налогового вычета по месту трудоустройства упрощает процедуру, но если время упущено, нужно посетить налоговую службу.

Что такое вычет?

Налоговый вычет — государственная помощь, которая предоставляется налогоплательщикам в виде возврата уплаченного налога по 13-процентной ставке. В разных случаях вычет имеет такие виды:

• При приобретении жилья или иного имущества определенная часть его стоимости не облагается 13-процентным налогом. Установленный на сегодня лимит 2 миллиона рублей, а, значит, предельно допустимая величина имущественного вычета равна 260 тысячам рублей.
• Родителям несовершеннолетних детей или студентов до 24-летнего возраста также предоставляется вычет в размере 1400–3000 рублей. Этот вид льготы также полагается родителям ребенка-инвалида.
• Предусмотрены вычеты для определенных льготных категорий граждан: ветераны ВОВ, «чернобыльцы», инвалиды и прочие.

Претендовать на возврат налога могут исключительно работающие лица. Льготой не могут воспользоваться неустроенные граждане, сотрудницы, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, неоформленные официально пенсионеры, юрлица и индивидуальные предприниматели.

Согласно налоговому кодексу, а именно 220-й статье, а также федеральному закону № 202-ФЗ, вычет полагается исключительно россиянам. Возврат налога на детей может быть получен обоими родителями, одним из них в двойном размере, а также опекуном, попечителем, усыновителем. В случае, когда получателем является несовершеннолетний (например, ребенок — фактический покупатель жилья или доли), оформлением за него занимаются его родители.

Это норма действует с 2014 года.

Кроме того, в 2015 году невозможно оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры за счет собственных средств или в ипотеку, если куплены они были не за собственные сбережения. Не распространяется льгота на жилье, купленное при использовании средств маткапитала, субсидии. Эта норма не распространяется на квартиры, полученные в собственность с помощью ипотеки — в этом случае вычет предоставляется не только на основную сумму кредита, но и на уплаченные проценты.

Документы и справки

Документы для оформления налогового вычета разнятся от причины его оформления – покупка квартиры, авто, возврат на детей. Если оформляется льгота после покупки «квадратных метров», список их будет примерно следующим:

• Справка о зарплате форма 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерии предприятия, где трудится заявитель. Если имеются иные доходы — сдача квартиры в аренду, выполнение услуг согласно гражданско-правовому договору, авторские гонорары — эту справку заполняет налогоплательщик самостоятельно.
• Право на купленную квартиру подтверждается свидетельством о праве собственности, которое выдает Росреестр, договором купли-продажи, передаточным актом, ипотечным договором банка и обязательным приложением графика платежей с уточнением размера процентов.
• Квитанции, которые подтверждают внесенную сумму за жилплощадь. Эти документы заверяются нотариусом.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ заполняется самим налогоплательщиком, бланк ее можно взять непосредственно в «налоговой» или скачать на официальном сайте структуры. Также существует бесплатная программа, которая помогает при оформлении декларации на налоговый вычет.
• Заявление о возврате налога заполняется на имя руководителя ФНС.
• Выписка с банковского счёта, на который будет поступать возврат.

В заявлении на вычет необходимо указать такую информацию:

• данные заявителя;
• статья Налогового кодекса, согласно которой полагается возврат;
• размер платежа;
• если заявление подается по месту работы, в нем указывается номер уведомления ФНС;
• дата и подпись.

Необходимо заранее уточнить, какие документы нужны для оформления налогового вычета в конкретном городе, потому как перечень их может отличаться.

Как оформить?

Сегодня гражданам предоставляется выбор в способе получения вычета:

• налоговая служба по месту жительства;
• бухгалтерия на работе.

Кроме того, услуги оформления налогового вычета на квартиру оказывают специализированные юридические фирмы-посредники, которые проведут процедуру быстро и без участия заявителя – по доверенности.

В ФНС граждане обращаются чаще всего в том случае, если желают получить вычет за предыдущие 3 года или работодатель по каким-либо причинам не может провести процедуру. В других ситуациях оформление возврата налога производит руководитель предприятия или организации, где официально трудоустроен налогоплательщик.

Получение вычета в налоговой структуре имеет свои нюансы:

• Возврат будет перечислен на персональный банковский счет, номер которого заявитель укажет в документах.
• Обязательно предоставление справки о доходах, выданной в бухгалтерии предприятия.
• После принятия всех документов, сотрудники ФНС проведут проверку. Для нее установлен срок 90 дней. Платеж поступит на счет в банке в течение еще одного месяца.

Оформление вычета по месту трудоустройства также имеет свои особенности:

• Возврат подоходного налога осуществляется на основании специального документа — уведомления, выданного ФНС. Его необходимо предъявить работодателю вместе с остальными документами.
• Заполняя заявление, стоит указывать не банковский номер счета, а реквизиты предприятия.
• Собственно вычет будет поступать заявителю не как фиксированная сумма, а в виде увеличения заработной платы на сумму НДФЛ 13%.

Любой налогоплательщик сам вправе выбирать способ получения имущественного вычета. Наименее затратным по времени представляется возврат по месту официального трудоустройства. В таком случае налогоплательщик будет в течение определенного времени (пока не получит 260 тысяч рублей или 13% от стоимости жилья) получать повышенную заработную плату.

Работодатель в этом случае не несет никаких расходов, а просто не перечисляет НДФЛ в бюджет государства. Помощь в оформлении налогового вычета сегодня предоставляют также юридические фирмы.

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Какие бывают налоговые вычеты?

Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;

Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты;

Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита;

Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;

Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей.

Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Содержание

• Налоговый вычет от работодателя: что это?
• Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую
• Особенности получения налогового вычета по месту работы
• Процедура получения налогового вычета через работодателя
• Документы для оформления вычета при покупке жилья от работодателя
• Пример расчета вычета у работодателя
• Вычет у работодателя при смене места работы
• Вычет на работе по совместительству
• Законодательные акты по теме
• Типичные ошибки при оформлении
• Ответы на распространенные вопросы

Налоговый вычет – право гражданина (налогового резидента РФ и налогоплательщика НДФЛ по ставке 13%) на уменьшение налогового бремени путем оформления возврата когда-то перечисленного в казну налога, неуплаты налога на законных основаниях. В статье расскажем про налоговый вычет через работодателя, рассмотрим этапы оформления процедуры получения.

Налоговый вычет от работодателя: что это?

За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности. Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.

Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Сравнительная характеристикаЧерез налоговую службуПо месту работыСрок подачи документовСо следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрацииВ любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачиНабор документовПолный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛНеполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужныСпособы отправки документовЛично, по почте (с описью), онлайнЛичноВремя рассмотренияКамеральная проверка 90 днейКамеральная проверка 30 днейВремя получения денегВозврат средств через 30 дней по окончании проверкиБлижайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычетВыплатаВся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 годаПо частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммыПодтверждение права на вычетНе требуетсяНа начало каждого года

Особенности получения налогового вычета по месту работы

Основание для вычетаПредельная сумма к возврату (тыс. руб)ПериодичностьПриобретение жилья260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб)ЕдинождыОбучение, лечение (в т.ч. детей)15,6 (13% от 120 тыс. руб)ЕжегодноОбучение детей6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб)Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц.

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Этап 1. Сбор документов:

Набор бумаг для различных типов вычетов:

• Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
• На ребенка: свидетельство о рождении.
• На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
• На обучение: документ об оплате, справки.

Этап 2. Подача документов в ИФНС:

Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Этап 4. Оформляем остатки:

Документы для оформления вычета при покупке жилья от работодателя

При покупке жилья:

заявление в ФНС по утвержденной форме;

свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);

договор купли-продажи;

платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе:

Пример расчета вычета у работодателя

Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2016 года комнату за 1 550 тыс. руб, заемные средства не привлекались. В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс. руб в месяц.

• Сумма НДФЛ за месяц:

230 000 * 13% = 29 900 руб.

• Размер имущественного вычета:

1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

• В 2016 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес. = 89 700 руб – это меньше положенных ей 201 500 руб.

Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2017 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

• с октября по декабрь 2016г.,
• с февраля по апрель 2017г.

Вычет у работодателя при смене места работы

Под переменой рабочего места понимается:

• уход с предыдущей работы,
• реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года. Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя. Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет.

Повторное заявление в том же календарном году оставить в ФНС нельзя, нужно ждать следующего года.

Вычет на работе по совместительству

До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие – сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Законодательные акты по теме

Следует изучить такие документы:

Типичные ошибки при оформлении

Ошибка №1. Ожидание окончания налогового периода, чтобы подать заявление на имущественный вычет.

Уведомление можно подать в любое время, и перечисления денег на счет не придется ждать до окончания периода.

Ошибка №2. Нельзя заполнять заявление на вычет при покупке жилья в середине года.

Можно обратиться за вычетом и в середине года, остаток от полагающейся налогоплательщику суммы за прошлые месяцы будет получен в новом году через ИФНС.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я работаю не по трудовому договору, а по гражданско-правовому соглашению, могу ли я требовать налоговый вычет у руководителя своей компании?

Нет, сотрудник должен быть трудоустроен по трудовому договору, чтобы иметь возможность реализовать свое право на любой вычет.

Вопрос №2. Я работаю на полставки, могу ли я просить работодателя оформить мне налоговый вычет?