Земельный налог на садовый участок

Земельный налог на садовый участок

Владельцам садовых участков не придется оплачивать налог на землю

Владельцев небольших садовых участков освободят от уплаты налогов

Вход на сайт

Кадастровую стоимость земельного участка можно оспорить, однако сейчас судебная практика в этом вопросе меняется не в пользу заявителя.

Покупатель квартиры в новом доме становится владельцем и налогоплательщиком не только своей квартиры, но и земельного участка под домом и мест общего пользования, которые представляют отдельный объект недвижимости. После пересмотра кадастровой стоимости земельных участков в некоторых случаях налог на имущество значительно увеличился.

За 6 соток заставят заплатить налог в 30 тысяч рублей?

«Известия» выяснили, откуда «ноги растут» у этих слухов. На земельной реформе хотят заработать руководители дачных кооперативов. В Роснедвижимости «Известиям» объяснили, сколько именно надо платить за 6 соток в разных районах Подмосковья.

Заодно мы предлагаем читателям простую инструкцию, как рассчитать сумму земельного налога для своего конкретного участка.

Сразу несколько сотрудников «Известий» и их знакомых столкнулись недавно с неприятной новостью — в садоводческих товариществах им сказали, что ставка земельного налога вырастет до запредельных величин.

Как пользоваться ресурсом

В ранее созданных темах не допускается создание новых тем. В противном случае опубликованные вопросы в ранее созданных темах будут удалены. Ответ на Ваш вопрос будет опубликован в течение 10 рабочих дней (чтобы получать уведомления о работе с Вашим вопросом, при его публикации необходимо включить функцию «Подписаться» и следить за ответами в этой теме).

Обращаем Ваше внимание, что в темах не допускается обсуждение и размещение комментариев по заданному вопросу.

Как рассчитать, какой земельный налог придется платить.

И присылают вам на дом уже готовую платежку. И только юридические лица — фирмы, компании — делают это самостоятельно. Во-вторых, напомним, что земельный налог определяется исходя из кадастровой стоимости земельных участков.

При этом плательщиками налога являются не только собственники, но и лица, обладающие земельными участками на праве постоянного (бессрочного) пользования и пожизненного наследуемого владения.

Сумма налога складывается из двух составляющих: кадастровой стоимости земельных участков .

Как с минимальными усилиями зарегистрировать дом или садовый участок

№ 93-ФЗ. Этот документ позволил гражданам в упрощенном порядке оформить право собственности на земельные участки и построенные на них дома, гаражи, бани, пристройки и другие объекты. Упрощенную процедуру оформления прав на недвижимость и назвали дачной амнистией.

Она задумана прежде всего для тех, кто получил земельные участки и построил дома в советские времена или на заре реформ, но до сих пор так и не оформил свои права.

Как узаконить постройку на садовом участке

Чтобы защитить себя и все-таки получить права, как на землю, так и на постройку, необходимо знать, как узаконить пристройку максимально быстро и с наименьшим штрафом.

Для этого соискатель оформляет документы у председателя садово-огородного общества, либо же в местном муниципалитете или поселковом совете. Далее необходимо пригласить технического инженера БТИ, который установит правильность границ и укажет положения участка на плане, составит акт и технический проект.

Налог на садовый участок

Порядок приватизации садовых земельных участков граждан — членов садового некоммерческого товарищества

16 Закона о регистрации). Основанием для ее проведения в соответствии со ст. 17 Закона о регистрации являются в том числе следующие документы:

акты, изданные органами государственной власти или органами местного самоуправления в рамках их компетенции и в порядке, который установлен законодательством, действовавшим в месте издания таких актов на момент их издания; акты (свидетельства) о правах на недвижимое имущество, выданные уполномоченными органами государственной власти в порядке, установленном законодательством, действовавшим в месте издания таких актов на момент их издания; иные акты передачи прав на недвижимое имущество и сделок с ним в соответствии с законодательством, действовавшим в месте передачи на момент ее совершения; иные документы, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации подтверждают наличие, возникновение, прекращение, переход, ограничение (обременение) прав.

Земельный налог на садовый участок

За 6 соток заставят заплатить налог в 30 тысяч рублей?

С наступлением осени среди московских дачников начала хождение очередная страшилка. Мол, в этом году налог на землю поднялся до заоблачных высот. При этом суммы налога называют самые разные — от 10 до 30 тысяч рублей за участок 6 соток.

«Известия» выяснили, откуда «ноги растут» у этих слухов. На земельной реформе хотят заработать руководители дачных кооперативов. В Роснедвижимости «Известиям» объяснили, сколько именно надо платить за 6 соток в разных районах Подмосковья.

Заодно мы предлагаем читателям простую инструкцию, как рассчитать сумму земельного налога для своего конкретного участка. Сразу несколько сотрудников «Известий» и их знакомых столкнулись недавно с неприятной новостью — в садоводческих товариществах им сказали, что ставка земельного налога вырастет до запредельных величин.

Как правило, исходит дезинформация от председателей дачных кооперативов, собирающих с подопечных им садоводов деньги на уплату земельного налога. Откуда такие цифры — объясняют по-разному.

Одни говорят, губернатор Подмосковья Борис Громов своим указом установил драконовские ставки земельного налога, другие — сама земля в этом году так подорожала, что налог на нее исчисляется пятизначными цифрами. Действительности соответствует лишь одно — в 2006 году земельный налог исчисляется по новым правилам.

Поправки в Налоговый кодекс положили конец всяким двусмысленностям с уплатой земельного налога, существовавшим раньше. Теперь налог на землю исчисляется исходя из ее кадастровой стоимости. Того требует статья 32 «Земельный налог» части 2 Налогового кодекса России.

Ставку земельного налога устанавливают законодательные собрания на уровне поселений, но в соответствии с тем же Налоговым кодексом она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земли. Садовая-огородная земля по кадастру в нашей стране стоит недорого.

Так что настоящие суммы налога могут шокировать лишь самых небогатых дачников. Самая высокая кадастровая стоимость дачной земли — в садовом товариществе «Нива», что расположилось в подмосковных Химках, сразу за кольцевой. Там квадратный метр земли «стоит» по кадастру 957,87 рубля, а сотка соответственно больше 3 тысяч долларов.

Но годовой налог даже с такой дорогой земли составляет всего 287,36 рубля с сотки. Загородная земля, оформленная под индивидуально-жилищное строительство, стоит дороже.

Но ненамного. В подмосковных поселениях с численностью населения не более 10 тысяч человек, к которым приписана большая часть частных домов и коттеджных поселков, ее кадастровая стоимость не превышает 2160 рублей за кв.

метр. Да и то на самом престижном «Рублево-Успенском» направлении. Стоимость квадратного метра под некоторыми частными домами в Москве и крупных городах Подмосковья может достигать 7 389 рублей.

Налог для владельцев такой земли действительно высок — иногда доходит до 2 тысяч рублей с сотки. Но это скорее исключение, чем правило. Поборы на уплату земельного налога, что устраивают председатели кооперативов с дачников, по большей части незаконны.

Граждане должны сами уплачивать налог на принадлежащие им земельные участки. Причем особо беспокоиться по этому поводу не следует.

Придет уведомление из налоговой инспекции — заплатите. Там и сумма налога будет указана.

Исключением являются владельцы боксов в гаражных кооперативах, а также неоформленных дачных участков, что находятся в составе садовых товариществ. Вместо них земельный налог действительно платят председатели дачных и гаражных кооперативов. Хотите проконтролировать, какой земельный налог они платят государству на самом деле, читайте инструкцию.

Самое сложное из того, что для этого потребуется, это узнать кадастровую стоимость принадлежащей вам земли. Сделать это можно двумя способами.

Во-первых, обратившись за справкой в районный отдел Федерального агентства кадастра объектов недвижимости, имея при себе документ о праве собственности на землю и кадастровый план участка. Во-вторых, на сайте агентства.

Там в левом верхнем углу располагается ссылка на интерактивную кадастровую карту России.

С ее помощью, последовательно сужая круг поиска, нужно найти свой земельный округ.

После чего в нижней части экрана перейти по ссылке поиска конкретного участка. Активизировав ее, попадаете на страничку, где надо ввести кадастровый номер своего земельного участка. В итоге получите информацию о категории принадлежащей вам земли, площади и кадастровой стоимости участка.

Если же вы не оформляли свой дачный участок в собственность, не проводили землеустроительные работы, а из всех правоустанавливающих документов на землю у вас лишь подписанная председателем садового товарищества справка, то вам поможет сводная таблица по правовым актам, определяющим стоимость земли в садовых товариществах в разных регионах.

Ее также можно найти на сайте www.kadastr.ru вопрос: В этом году земельный налог рассчитывается по-новому.

Садоводы опасаются, что за участок размером в 6 соток им насчитают десятки тысяч налога.

Справедливы ли эти опасения? ответ: Такого нет и быть не может. Действительно, с 2006 года земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земли.

Но самая высокая кадастровая стоимость дачной земли в Подмосковье составляет 957,87 рубля за квадратный метр. Даже исходя из максимальной ставки земельного налога для садово-огородных товариществ (0,3% от кадастровой стоимости), за самую дорогую сотку ее владелец заплатит 287,36 рубля в год. Иными словами, чтобы налог для дачника составлял десять и более тысяч рублей, садик должен быть размером с футбольное поле.

о: Действительно, земля под гаражами дороже, но ненамного, да и площадь участка под ними меньше.

А самая дорогая земля в Подмосковье под объектами ИЖС по кадастру стоит 7389 рублей за квадратный метр. Легко догадаться, что располагаются такие участки на Рублевке.

Владелец дома и 15 соток на такой дорогой земле действительно заплатит примерно 33 тысячи рублей земельного налога.

В остальных районах Подмосковья земля дешевле. А минимальная кадастровая стоимость квадратного метра земли под ИЖС составляет 55 рублей. о: Кадастровую стоимость земли определяет Федеральное агентство кадастра объектов недвижимости на основе рыночных данных.

Правда, кадастровая стоимость ниже цен на землю на рынке. А годовая ставка земельного налога устанавливается законодательными органами местного самоуправления. Где-то она больше, где-то меньше, но в соответствии с Налоговым кодексом она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка.

Соответственно и сборы от налога идут в местные бюджеты.

о: Когда придет срок уплаты земельного налога, на домашний адрес владельцев жилых домов, дач и гаражей придет уведомление из налогового органа. Порядок уплаты земельного налога — раз или два раза в год — устанавливают опять-таки органы местного самоуправления. Получив уведомление, вы можете или заплатить налог по прилагаемой платежке, или оспорить сумму.

Впрочем, можно и самостоятельно рассчитать свою налогооблагаемую базу. Узнайте кадастровую стоимость земли в справочной базе на сайте Роснедвижимости. Для этого нужно всего лишь знать кадастровый номер своего участка.

Не начисляется земельный налог на садовый участок

С 1994 года являюсь собственником садового земельного участка сельскохозяйственного назначения. Налог за пользование земельным участком до сих пор не взимался. В 2006 году я отправила заявление в районную налоговую инспекцию с просьбой о начислении земельного налога (уведомление о вручении заказного письма имеется, копия заявления не сохранилась).

Могут ли меня обязать заплатить налог за прошедший период? Нужно ли еще раз обращаться в налоговую инспекцию с заявлением о взимании налога до 1 января 2017 г.? Возможно ли в этой ситуации, помимо взимания суммы налога за последние три года, еще и взимание штрафа?

Елена Казанок
Консультаций: 49

Земельным налогом облагаются земельные участки, которые находятся в вашей собственности или принадлежат вам на праве постоянного (бессрочного) пользования, праве пожизненного наследуемого владения (ст. 388 Налогового кодекса РФ).

Земельный налог является местным налогом, поэтому порядок его уплаты, ставки, льготы устанавливаются нормативными актами представительных органов муниципальных образований.

1. Налоговый орган вправе направить вам налоговое уведомление о необходимости уплатить земельный налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (ст. 52, 363, 397, 409 НК РФ). При этом уведомление должно быть направлено не позднее 30 дней до даты наступления платежа (абз.

2 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Налоговым периодом по земельному налогу является календарный год.

Например, в 2016 году налоговый орган может направить вам налоговое уведомление по уплате налога за 2013-2015 годы.

Обратите внимание, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 руб., налоговое уведомление налогоплательщику не направляется. Однако уведомление с суммой налога менее 100 руб. в любом случае вам направят в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года).

2. Налоговые органы рекомендуют обратиться за уведомлением на уплату налогов в налоговую инспекцию по месту жительства лично, если до конца ноября уведомление вами не получено.

В то же время, пока налоговое уведомление вами не получено, обязанности производить уплату налога у вас не возникает (п. 4 ст. 57 НК РФ).

Кроме этого, если вы имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, проверьте наличие задолженности по налогу в электронном виде.

3. Пени и штраф за неуплату налогов по уведомлениям за прошлые налоговые периоды не начисляются, поскольку обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не ранее даты получения налогового уведомления (п. 4 ст. 57 НК РФ).

Земельный налог на дачный участок в 2018 году

В статье рассмотрим, по каким ставкам рассчитывается налог на приусадебный земельный участок в 2018 г. и какие категории граждан претендуют на уменьшение платежей.

Налог на дачный участок: что нового

Налог на дачную землю взимается по правилам, установленным в гл.31 НК и правовых актах муниципалитетов. В п.1 ст.388 НК указано, что по общему правилу граждане платят налог за те участки, которыми они владеют по праву:

• собственности;
• пожизненного наследуемого владения;
• постоянного пользования.

Важно!

Такие права должны быть подтверждены соответствующими документами и зарегистрированы в ЕГРН.

Базой для расчета налога выступает кадастровая стоимость участка. Это закреплено в ст. 391 НК.

Эта стоимость зависит от того, где расположена земля и как ее разрешено использовать.

Важно! По действующему в 2018 г. закону от 15.04.1998 № 66-ФЗ приусадебные земельные участки подразделяются на дачные, садовые и огородные. С 2019 г. начинает действовать новый закон от 29.07.2017 № 217-ФЗ, который упраздняет понятие дачного участка.

В 2018 г. в отношении ставок налога с приусадебного участка изменений не произошло. Как и прежде, максимальный размер налога равен 0,3% (ст.394 НК). Местные власти наделены полномочиями снижать этот показатель по своему усмотрению.

На сайте ФНС все данные о ставках и льготах по налогу на приусадебный участок в России сведены в единый сервис. Он доступен в разделе электронных ресурсов. Путь:

Пример 1

У Алексея 7 соток оформлены в собственность. Земля находится в г. Туле. Кадастровая стоимость составляет 514 745 руб. Решением Тульской Гор.

Думы от 13.07.2005 № 68/1311 на 2017 г. установлена ставка налога на приусадебный земельный участок и огород в размере 0,2%.

Таким образом, за 2017 г. Алексею без учета льгот налоговая насчитает платеж в размере 1 029,49 руб. (514 745 × 0,2%). Срок внесения денежных средств — по 03.12.2018.

Важное изменение, которое появилось в 2018 г. — размер налогового вычета. Раньше он имел денежное выражение —10 000 руб. Начиная с отчетного периода 2017 г. льготные категории граждан получают возможность не оплачивать налог на дачный участок 6 соток.

Если площадь участка больше, то начисления производятся на разницу. Вычет применим только к одному участку.

Полный перечень федеральных льготников приведен в п.5 ст.391 НК. Это инвалиды, чернобыльцы, пенсионеры и др.

Пример 2

Алена Степановна пенсионерка. За 2016 г. за свой участок 8 соток она перечислила налог в полном объеме. А за 2017 г. в связи с введением льгот сумма к уплате будет значительно меньше.

Кадастровая стоимость участка Алены Степановна составляет 593 600 руб., т.е. 74 200 руб. за сотку. Посчитаем сумму к уплате при ставке 0,3% с применением вычета:

(593 600 — 74 200 × 6) × 0,3% = 445,2 (руб.)

Уплата земельного налога за неприватизированный приусадебный участок

П.7 ст.1 Земельного Кодекса РФ устанавливает принцип платности использования земли. Это значит, за любое использование земельного участка должны взиматься деньги: налог или арендная плата.

Категории граждан, с который взимается земельный налог на дачу, мы перечислили выше. Это собственники участков, землевладельцы и землепользователи. Таким образом, если участок не приватизирован, но гражданин владеет им на праве постоянного пользования или пожизненного владения, налог уплачивается.

В других случаях необходимо разбираться, кому по закону принадлежит дачная земля. Например, если участок находится в собственности СНТ, именно оно как юр. лицо является плательщиком налога.

Как рассчитать налог на земельный участок в 2017 году

Радость покупки участка всегда омрачается необходимостью оплаты налога, который был введен в 2005 году. Повезло тем организациям, которые успели приобрести землю до 1998 года, им земельный налог платить не нужно. Физическим лицам по этому поводу переживать не приходится, так как работники налоговой инспекции рассчитывают сумму самостоятельно и присылают готовую платежку.

Статьи по теме:

• Как рассчитать налог на земельный участок в 2017 году
• Как рассчитать кадастровую стоимость в 2017 году
• Как рассчитать земельный налог

Вам понадобится

• Земля, кадастровая стоимость участка, налоговая ставка.

Инструкция

Для граждан сумма земельного налога состоит из налоговой ставки и кадастровой стоимости участков. Налоговая ставка устанавливается органами местного самоуправления. Кадастровая стоимость утверждается главой региона.

Органы местного самоуправления самостоятельно устанавливают льготы по оплате налога в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Всю информацию можно узнать, посетив налоговую инспекцию по месту жительства. Максимальная ставка земельного налога на дачные и садовые участки не превышает 0.3% от кадастровой стоимости. На жилые дома и другие строения – 0.1%.

Налоговым периодом является 1 календарный год.

Налоговым периодом для организаций и предприятий по земельному налогу может являться 1 квартал, 6 месяцев или год. Эти сроки устанавливаются органами местного самоуправления. То есть если установлен определенный отчетный период, то по истечении срока налогоплательщик должен оплатить авансовый платеж по налогу.
Если при покупке земельного участка организацией не был проведен государственный кадастровый учет налог не оплачивается.

При проведении кадастрового учета земельному участку присваивается кадастровый номер, он регистрируется в государственном реестре земель. Формирование земельного участка осуществляется органами местного самоуправления.

Сумма земельного налога для предприятий зависит от сроков владения землей. Право долевой собственности на землю, сформированную и учтенную в реестре, при продаже переходит к покупателю с момента регистрации на землю права собственности. И с этого же дня покупатель обязан оплачивать земельный налог.

Для разных категорий земель устанавливается отдельный размер ставки налога, но при этом государством установлен верхний предел в процентном соотношении. Для сельскохозяйственных земель и участков с жилым фондом максимальный предел составляет 0.3% от кадастровой стоимости. Для остальных земель – 1.5%.