нужно ли платить налог с продажи автомобиля. если машина находилась более 3 лет в собственности
Нет, не нужно. И это елдинственный случай, когда декларация при этом не подается вообще. Для информации. Налоговый вычет 250 тыс. руб. Налогом не облагаются (Налоговый кодекс РФ, гл.
23.ст. 220): если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи. если вы продали автомобиль за сумму, не превышающей в целом 250 000 рублей. (размер налогового вычета) Но налоговая декларация в 2-х последних случаях подается в любом случае. Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб. , то вам придется заплатить налог из следующего расчета: (cумма продажи – 250000) х 13%.
Остальные ответы
Нет, не нужно. Но декларацию подать обязан. С нулевым налогом.
даже декларацию подавать не надо. с нулевым налогом подаётся если в собствености меньше трёх лет и продана до 240тыс
Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности
Когда автомобилист решает избавиться от недавно купленной машины, ему приходится платить налог за продажу авто, менее 3 лет пробывшее в его владении. НДФЛ с продажи автомобиля равен 13%, но закон предусматривает ряд условий, при которых сумма значительно сократится или же вовсе обнулится.
Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
Основной налог, который платят граждане — налог на доход физических лиц НДФЛ. Продажа машины — это доход, и если авто не пробыло в одних руках установленные законом 36 месяцев со дня покупки, государство имеет право на долю в прибыли.
Налог за продажу автомобиля менее 3 лет рассчитывается гражданином самостоятельно, декларируется до 30 апреля и оплачивается до 15 июля будущего года.
Трехлетний период пользования считается от дня купли-продажи, а не от момента получения ключей или регистрации в Госавтоинспекции.
В каких случаях необходимо платить налог
Формально, НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет платится всегда, так как этот случай не входит в перечень необлагаемых доходов, указанный в статье 217.1 НК РФ. Но в зависимости от обстоятельств, сумма налога может быть равной нулю.
Обязательна уплата налога, если сумма, заплаченная покупателем, выше 250 тысяч рублей. Четверть миллиона — это установленная статьей 220 НК РФ величина, на которую каждый гражданин раз в год может оформить налоговый вычет. Если сумма сделки превышает этот уровень и у продавца:
есть документы о том, за сколько он покупал машину ранее, так как НДФЛ начисляется на разницу цен;
нет подтверждения старой цены машины, тогда НДФЛ берется с выручки от продажи, превышающей 250 тысяч.
В каких случаях можно избежать уплаты налога
Даже если срок владение автомобилем составил менее 3 лет, налог с продажи платить не придется, если:
цена составила меньше 250 тысяч рублей — выручку от сделки придется задекларировать, но платить ничего не надо;
выручка от продажи машины оказалась ниже или равной цене покупки, то есть собственник формально не получил доход.
Также избежать уплаты подоходного налога можно оформив передачу транспорта по доверенности. Технически, это не акт продажи, поэтому продавец может не декларировать полученный доход.
Способ имеет ряд недостатков для обеих сторон. Например, сохранение за продавцом ответственности по оплате транспортного налога и штрафов с камер автоматической фиксации. А для покупателя риск потерять машину из-за отзыва доверенности или ее аннуляции продавцом самостоятельно или по факту смерти.
Если покупатель решит перерегистрировать машину в ГИБДД на себя, продавец рискует узнать об этом только получив штраф от налоговой за незадекларированную сделку.
Таким образом можно выиграть время до истечения трехлетнего срока, после которого продажа машине не облагается налогами, а уже потом оформить обычный ДКП.
Если в течение года гражданин продает больше одного авто, их цены будут складываться. Когда цена превышает 250 000 р. за все сделки суммой, платится НДФЛ.
Размер налога с продажи автомобиля, зарегистрированного менее 3 лет назад
Ставка сбора с дохода физлиц равна 13%. Соответственно, налог на продажу автомобиля менее 3 лет вычисляется:
При наличии документов о стоимости авто при покупке — разница между старой и новой ценой умножается на 13%.
В отсутствие справки-счета или иных платежных документов о прошлой сделке — из суммы, вырученной от продажи, надо вычесть 250 тысяч и оставшееся умножить на 13%.
Какие документы необходимо подготовить для налоговой
Продав автомобиль раньше, чем через 36 месяцев со дня покупки, гражданин должен направить в налоговую службу:
Декларацию по форме 3-НДФЛ. Типовой бланк заполняется печатными буквами черной ручкой.
Копию паспорта.
Копию ДКП, акта приема-передачи авто, выписки из банка или расписки о получении денег наличными.
Счет-фактуру, договор на покупку автомобиль и иные документы, которые подтверждают его первоначальную стоимость для продавца.
Заявление на налоговый вычет, если собирается воспользоваться этим правом.
Подать документы в фискальное ведомство можно при личном визите, или онлайн через Интернет-ресурс «Госуслуги».
Если отчетность не будет подана вовремя, по статье 119 НК РФ автопродавца ждет пеня 5% от самого налога за каждый месяц задержки. Максимальная сумма взыскания — 30% от недоимки. Неуплата налогового сбора наказывается штрафом в размере 20 — 40% от суммы.
Утаить саму сделку не выйдет. Налоговая служба получит данные о продаже машины от ГИБДД и насчитает взыскание самостоятельно, без учета имеющихся у гражданина возможностей для снижения суммы налога.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует напишите в форме ниже.
Какой налог с продажи автомобиля (машины)
Сделать это следует в обязательном порядке, ведь незнание не освобождает от ответственности.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Содержание
Кто же платит этот налог. От чего зависит его размер. Обо всем подробно в нижеприведенной статье.
Общие сведения: ↑
Все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются подоходным налогом. Облагается ли налогом продажа автомобиля?
Ответ – да. Машина является имуществом, поэтому при ее продаже необходимо перечислить в бюджет обязательный платеж.
Налогообложение физических лиц регулируется действующим законодательством, а именно гл. 23 НК РФ.
При реализации автомобиля следует самостоятельно рассчитать размер налога, сумму налогового вычета.
После этого нужно подать в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Есть много особенностей и нюансов. Рассмотрим все пункты подробно.
Кто платит
Автомобиль продан. Что делать дальше. В ст.
208 НК РФ указано, что продажа автомобиля считается фактическим получением дохода.
Подлежит налогообложению доход, который получен:
налоговыми резидентами России от продажи имущества (в том числе и автомобиля) на территории страны, а также за ее пределами;
гражданами, которые не являются налоговыми резидентами, но реализовали имущество на территории РФ.
Налоговый резидент – лицо, которое находится в России не менее 183 дней в году. Такие физические лица платят 13%.
Лица, которые не относятся к резидентам страны, перечисляют налог по более высокой ставке, которая составляет 30%.
Отдельно стоит остановиться, на ситуации когда автомобиль продает организация. Для юридических лиц расчет налога с продажи транспортного средства проводится индивидуально.
Занимается этой процедурой бухгалтерия. Специалисты учитывают первоначальную сумму покупки, а также начисленную за период эксплуатации амортизацию.
Бухгалтерия вычисляет балансовую стоимость машины, а затем проводит сумму продажи. С учетом вида налогообложения и получившейся в результате сделки прибыли происходит начисления налога и его дальнейшая уплата в бюджет.
Объект налогообложения
Объектом налогообложения в случае продажи автомобиля, который находился в собственности физического лица, является сама машина.
Поэтому при заполнении налоговой декларации потребуются следующие данные: наименование транспортного средства, дата выпуска, марка и модель.
Как не платить:
Есть несколько вариантов, при которых налог при продаже машины платить не нужно:
владение транспортным средством более 3-х лет; подтверждает, что продажа автомобиля вышла дешевле, чем была его покупка;
сумма сделки составила менее 250 000 рублей.
Рассмотрим данные варианты подробно.
Отсутствие дохода
На вопрос о том, должен ли я платить налог, если первоначально машина стоила, например, 500 000 руб., а продана она была за 490 000 руб., ответ следующий: перечислять в бюджет платеж не нужно.
Ведь владелец по сути не получил с данной сделки прибыли. Однако заполнять и передавать в Налоговую инспекцию декларацию все же придется, также как и документацию, которая подтверждает продажу транспортного средства.
В собственности более 3-х лет
Если автомобиль, который решил продать гражданин, находился в его собственности более 3-х лет, то продавцу не о чем волноваться.
Доходы от такой сделки не подлежат обложению налогом. Подтверждением этого является п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
Автовладелец должен знать, что данный срок исчисляется именно с момента покупки автомобиля, а не с календарной даты постановки машины на учет в ГИБДД.
При совершении сделок по продаже транспортного средства, которое в собственности было более 3-х лет, уведомлять налоговые органы нет необходимости.
Стоимостное ограничение
При продаже автомобиля физическое лицо вправе указать любую, согласованную с покупателем, сумму. Никаких стоимостных ограничений не существует.
Гражданин может продать машину хоть за 10 000 руб. Нарушением это считаться не будет. Последствий за такие действия не предусмотрено.
Какой налог с продажи машины (размер): ↑
Рассматривая налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения, стоит отметить продавец для снижения нагрузки может предоставить в налоговую инспекцию документы:
квитанции о выполненном ремонте;
товарные чеки о покупке запасных частей и комплектующих для машины;
документы от мастерских, специалисты которых выполняли услуги по замене систем и механизмов автомобиля.
Это станет возможно при условии, если машина продана за значительную сумму и расчет налога показывает, что в бюджет необходимо будет заплатить внушительного размера платеж.
Следует внимательно отнестись к уплате налога в бюджет. Ведь любые ошибки в оформлении или начислении приведут к штрафу.
Ставка
В действующем законодательстве предусмотрены две ставки налога на прибыль с продажи автомобиля. Первая – для граждан, которые постоянно проживают на территории России.
Для такой категории ставка составляет 13%. Вторая – для физических лиц, которые находятся на территории страны в течение годы меньше 183 дней.
При том неважно является гражданином страны физическое лицо или имеет гражданство другого государства.
Как рассчитать сумму
На первый взгляд налог на доход, который был получен вследствие продажи транспортного средства, рассчитывается очень просто.
Чтобы вычислить сумму к уплате необходимо вычесть из стоимости автомобиля, отмеченную в договоре купли-продажи сумму, за которую машина была владельцем изначальна приобретена, а результат умножить на 13.
Однако следует учесть несколько важных моментов:
если машина была в собственности более 3-х лет, то утруждать себя арифметическими действиями нет необходимости;
если автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, но сумма, вырученная от продажи, составила меньше 250 000 руб., то налог платить не следует. Однако с документами повозиться придется. Самое главное – сдать в Налоговую инспекцию декларацию;
считать придется в том случае, если транспортное средство было в собственности физического лица менее 3-х лет и сумма сделки превышает значение в 250 000 руб.
Пример того, с какой суммы уплачивается налог, представлен чуть ниже.
Пример расчета
Рассмотрим несколько вариантов.Например, какая возникнет налоговая задолженность при продаже грузового автомобиля «Газель».
Она была куплена в 2012 году за 350 000 руб., а в 2020 г. продана за 320 000 руб. Имущество находилось в собственности менее 3-х лет.
Начислим налог:
(320 000 – 350 000) * 13% = 0.
В 2020 г. Петров решил продать машину, которую получил в наследство от деда в 2013 году.
Цена сделки составила 270 000 руб.:
имущество находилось в собственности всего один год.
Считаем налог:
(270 000 – 250 000) * 13% = 2 600 руб.
Именно эту сумму налогоплательщик Петров обязан перечислить в бюджет.
Все о налоге с продажи коммерческой недвижимости более 3 лет смотрите в статье: налог с продажи недвижимости.
Как облагается налогом продажа квартиры читайте здесь.
Рассмотрим пример, который касается реализации спецтехники — продажи трактора. Пенсионер Иванов решил продать такой транспорт ценой в 350 000 руб., которым владел с 2011 года.
Сделка состоялась в 2012 году, а ее размер был 400 000 руб.:
имущество было в собственности менее 3-х лет.
Расчет следующий:
(400 000 – 350 000) * 13% = 6 500 руб.
Информация о том, что Иванов является пенсионером, не имеет значения, так как достижение пенсионного возраста не относится к льготам.
Особенности подоходного налога с продажи авто: ↑
Остановимся на процедуре уплаты налога. Следует учесть, что даже если, по мнению продавца, никаких выплат проводить не нужно, с налоговыми органами пообщаться все-таки следует.
Исключение – машина была в собственности более трех лет.
Итак, сделка состоялась, у транспортного средства появился новый владелец. Продавцу не следует сразу обращаться в Налоговую инспекцию.
Видео: налоги при продаже автомашины
Для начала необходимо заполнить декларацию, а подать ее можно с 01 января по 30 апреля года, который следует за годом получения дохода.
Вместе с этим документом специалисты затребуют договор купли-продажи или заявление со справкой из ГИБДД.
Затем продавцу дадут квитанцию, по которой необходимо будет заплатить налог с продажи транспортного средства. Кстати, оплатить платеж следует не позднее 15 июля этого же года.
Нарушать действующее законодательство не стоит. Если для небольших сумм предусмотрены «скромные» штрафы, то для продавцов, которые скрыли сумму задолженности свыше 600 000 руб. может грозить уголовная ответственность.
Формулировка, которая актуальна всегда: заплати налоги и спи спокойно. Еще одна особенность, которую необходимо знать людям пенсионного возраста.
Для пенсионеров в законодательстве не предусмотрено льгот, только перечисленные в статье позиции.
Статус пенсионера не является основанием для получения послаблений по уплате налога при продаже машины.
Есть ли штраф при неуплате?
Да. Налогоплательщик, который не предоставил налоговую декларацию в срок установленный законом, нарушил правила.
Такое деяние влечет за собой наложение штрафа, размер которого 5% от суммы не уплаченного налога на продажу автомобиля.
Эти правила прописаны в ч.1 ст. 119 НК РФ. Штраф не может быть менее 1 000 руб., но и не может превышать 30% указанной суммы.
Какой налог на дарении транспортного средства?
Дарение автомобиля – соглашение между двумя сторонами (дарителем и одаряемым), согласно которому даритель передает транспортное средство одаряемому безвозвратно и безвозмездно.
Здесь есть ряд требований:
Заключение договора необходимо в том случае, если одна из сторон является зарегистрированным юридическим лицом.
Сумма сделки превышает установленный МРОТ в 10 раз.
Исходя из этих условий (ведь стоимость автомобиля составляет внушительную сумму) письменная форма договора требуется.
Если даритель и одариваемый являются близкими родственниками или членами семьи, то налог перечислять в бюджет не нужно.
В остальных случаях физическое лицо, которое принимает в дар машину, обязано заплатить налог в размере 13% от его стоимости.
Возврат налога при продаже авто
Налог после продажи автомобиля можно вернуть. Такое действие разрешено для физических лиц, которые трудятся официально.
Кто платит налог с продаж смотрите статью: плательщики налога на рекламу.
Отмене налог на рекламу или нет узнайте здесь.
Все о налоге на наружную рекламу читайте здесь.
Данная категория граждан может получить компенсацию при условии, что будет оформлен социальный и имущественный вычеты. Сумма возмещения составляет 13% от фактических затрат налогоплательщика.
На величину возврата налога при продаже транспортного средства оказывают влияние, как стоимость продажи машины, так и время, которое автомобиль был в собственности у продавца.
Чтобы получить возврат необходимо предоставить в Налоговую инспекцию договор о продаже машины.
Как облагается налогом продажа автомобиля, полученного по наследству?
Чтобы при такой процедуре не возникло сложностей необходимо провести ряд предварительных маневров.
Прежде всего, на руках должны быть следующие документы:
подтверждающие право собственности;
подтверждающие право наследования.
Затем осуществляется сделка по продаже машины. Если транспортное средство было в собственности менее 3-х лет, то потребуется заявление о налоговом вычете, а также декларация 3НДФЛ.
При стоимости автомобиля менее 250 000 руб., нет необходимости платить налог.
Все тонкости и особенности продажи автомобиля, который был получен в наследство, изложены в письме Министерства Финансов РФ №03-04-05/34878 от 26.08.2013 г.
Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины
Чтобы минимизировать суммы налога при продаже машины необходимо внимательно и аккуратно совершать такую сделку. В обязательном порядке следует иметь документы о покупке транспортного средства.
Если продает автомобиль физическое лицо, то с покупателя необходимо взять расписку о получение денежных средств.
Если продажа осуществляется знакомому, то можно договориться о документальном занижении суммы сделки (в пределах налогового вычета).
Действуя собранно и со знанием законов, такая процедура не вызовет никаких затруднений.
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет
Многие автовладельцы задаются вопросом, нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет. Для того чтобы дать точный ответ, следует тщательно разобраться в определенных условиях прохождения сделки и других нюансах, которые влияют на размер НДФЛ и необходимость его уплаты.
Кто должен уплатить налог?
Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости.
Но декларацию в налоговые органы подать придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).
Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.
При каких обстоятельствах нужно платить налог
Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.
Также налог не уплачивают, если:
Цена автомобиля равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести налоговый вычет, узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно, и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше. Например, стоимость автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
Автовладелец не получает прибыль. Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.
Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей.
В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.
Размер налога с продажи автомобиля, зарегистрированного менее 3 лет назад
Некоторые жители России не знают, какой налог нужно заплатить при продаже авто. Ответ очень прост – подоходный налог (или, как его называют официально, НДФЛ).
Размер налога определяется по статусу гражданина:
Резиденты уплачивают 13 процентов от прибыли.
Нерезидентам придется заплатить намного больше – 30 процентов от прибыли с продажи.
Важная особенность! Нерезидентами РФ могут быть признаны граждане, проживающие за пределами страны более 183 суток в год. При этом резидентами считают не только лиц, имеющих российское гражданство, но и тех, кто имеет вид на жительство в РФ.
Также нерезидентами считают лиц, имеющих двойное гражданство или вид на жительство в другой стране.
Декларация в налоговые представительства по месту проживания подается с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Уплачивают НДФЛ в срок до 15.07 после подачи декларации.
Подробное видео по теме:
Как избежать налоговых выплат при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?
В каких случаях платится налог с продажи автомобиля мы разобрались. Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?
При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:
Автомобиль продан дешевле, чем был куплен. То есть прибыли автовладелец при продаже не получил. Чтобы доказать налоговикам, что дохода вы не получили, следует предоставить документы, подтверждающие цену, за которую вы купили автомобиль. Если документов не сохранилось, то освободить от уплаты налога вас не смогут. Стоимость приобретения в этом случае учитываться не будет, а прибылью будет признана цена, за которую продается машина. Если автомобиль был получен по дарственной, а продать его вы решили, не дожидаясь трех лет, то налог также уплачивается со стоимости автомобиля при продаже, которая и является доходом в конкретном случае. Для уплаты налога необходимо самим рассчитать сумму, исходя из статуса (резидент или нерезидент), подать декларацию (в ней указывается сумма), а только потом уплатить налог. Если стоимость покупки доказать невозможно, то использование налогового вычета поможет снизить размер выплат. Также при условии предоставления необходимых справок можно будет вычесть и сумму расходов на ремонт машины.
Прибыль от продажи составила менее 250 000 рублей. Тогда гражданин имеет право применить налоговый вычет в таком же размере и полностью освободить себя от уплаты налога на прибыль. Сумма вычета должна быть указана в декларации, которая подается в налоговые органы в обязательном порядке.
Особенности применения вычета при продаже авто, которое находится в собственности менее 3 лет
Налоговый вычет поможет существенно уменьшить налоговые выплаты. Но при каких условиях его можно применять и как правильно рассчитать налог при его использовании?
Налоговый вычет разрешается применять при любых условиях, но не более одного раза в год. То есть дважды в году при продаже автомобиля налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя. Максимальный размер вычета – 250 000 рублей.
Использование налогового вычета позволит уменьшить сумму прибыли, с которой будет взиматься сбор, или вовсе освободит от уплаты налога. Если прибыль с продажи авто составила менее 250 тысяч рублей, то при использовании вычета прибыль составит 0 рублей. Следовательно, налог на доход в данном случае неприменим.
Особенно актуально использование вычета, если у владельца не сохранились документы о стоимости приобретения машины. Вычет в таком случае позволит существенно уменьшить налоговые выплаты. Также для получения дополнительного вычета можно предоставить документы, которые подтверждают траты на ремонт автомобиля.
Их также вычтут из суммы уплаты.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля
Перед тем, как продавать машину, стоит уточнить такие моменты, как уплата налогового сбора. Даже такая вещь, как авто подлежит налогообложению. Стоит также уточнить, есть ли вероятность воспользоваться льготными условиями.
Существует также обязательство в предоставлении декларации в налоговую инспекцию по доходам, полученным после продажи авто. Этот порядок необходимо соблюдать четко, нарушение предоставления декларации приводит к применению штрафных санкций.
Налоговый вычет при продаже автомобиля
В России уже много лет работает программа подоходного налога на движимое и недвижимое имущество физических, юридических лиц. Ежегодно или раз в несколько лет, в зависимости от состояния экономики страны, этот размер может меняться. На текущий 2018 год подоходный налог должен платиться 13 %.
Налог на продажу автомобиля
Важно! На куплю-продажу транспортного средства аналогично накладывается налоговый сбор. Но даже тут имеется ряд условий и нюансов.
Что облагается налогом при продаже авто
Налогообложению подлежит сумма доходов, полученная в результате продажи своего ТС и того, которое он получил в наследство, ее владельцем. В законодательстве есть четкое ограничение того порога, который не облагается 13 %. Этот порог составляет 250,000 руб., она отнимается от общей суммы, за которую владелец продал авто. На разницу, то есть на прибыль, которую он сможет получить в итоге, нужно выплачивать 13 % НДФЛ.
Если машина находилась в вашей собственности более трех лет
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности свыше трех лет? Ответ простой — не нужно. По истечению трех лет с момента покупки и переоформления в собственность автомашины, его владелец освобождается от обязательства уплаты налога, если тот собирается его продавать. Детальнее с этим можно ознакомиться в ст.217 НК РФ п.17,1:
«…освобождаются от уплаты налогообложения лица в случае продажи своего имущества, которое пребывало в их собственности три года и дольше».
Необходимо также правильно отсчитать данный срок. Отсчет ведется в 36 месяцев, а не три года. Пример такого расчета: если автомобиль был куплен 01.05.2018 года, то продавать его без учета налогообложения можно уже с 01.05.2022 г.
Обратите внимание! Отсчет ведется именно со дня покупки авто у бывшего собственника, а не со дня регистрации ТС в ГИБДД. Если владение новым автомобилем менее 3 лет, человек должен обязательно выплатить налог.
Срок уплаты налога на авто
Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога
Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.
Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.
На сайте ФНС РФ можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги.
Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.
Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:
каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.
Всегда ли нужно платить налог при продаже машины
У многих автовладельцев порой возникает вопрос, когда продаешь машину, надо ли платить налог? Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к содержанию ст.217 НК, в которой имеются посылания на то, в каких случаях собственник может быть освобожден от уплаты налога, либо даже вовсе обойтись без него. Не стоит опасаться налогового сбора тем автовладельцам, которые пользуются машиной уже на протяжении трех лет и дольше.
Такие автолюбители уже на законном уровне освобождены от обязательства платить налог с продажи машины. А вот для тех, кто предпочитает часто менять «железного коня», необходимо задуматься о возможных вариантах уменьшения налогового процента.
Важно! Однако каким бы способом не воспользовался собственник, предоставить декларацию в налоговую все же необходимо. Только пакет документов, прикрепляемый к декларации, будет зависеть уже от результатов купли-продажи ТС.
Договор купли-продажи авто
Когда предоставляются льготные условия налогообложения
На льготы можно рассчитывать при следующих обстоятельствах продажи ТС:
машина была продана дешевле, чем 250,000 руб.;
машина пребывала в собственности более трех лет;
отсутствует доход от продажи ТС.
На заметку! Льготы не применяются по отношению к пенсионному возрасту, либо если авто состояло по акту дарения.
Способы снижения налоговой ставки
Порой сумма налога при продаже авто согласно закону составляет довольно внушительные размеры. К примеру, если авто стоит 450,000 руб., то 13 % налог с ее продажи нужно оплатить 59,000 руб. Такой налоговый сбор не всегда по карману, да и вообще, дороговато выходить.
Потому граждане стараются всячески снизить процент уплаты в казну государства. Какие существуют способы снижения процентной ставки:
Отсутствует прибыль от продажи авто. Если машина была приобретена в январе за 500,000 руб., а продана в этом же году за 400,000 руб., вполне ясно, что ее владелец не получил никакого дохода, а даже наоборот. В таком случае, чтобы избежать уплаты НДФЛ уже бывшему собственнику ТС нужно подать в налоговую инспекцию копии договоров купли-продажи от дня приобретения авто и ее продажи иному уже владельцу. В договорах будет отображаться сумма покупки и сумма продажи, которая будет меньше первичной. Следовательно, есть доказательство того, что дохода не было получена от купли-продажи.
Еще один верный и законный способ не оплачивать налог государству — владение машиной более трех лет (ст.217 НК).
Налоговый вычет. Этот вариант приемлем тогда, когда первые два не подошли. Воспользоваться налоговым вычетом можно при продаже авто, пребывающего в собственности менее трех лет, при утере ДКП, если ТС было куплено за большую стоимость, чем продано. Налоговым вычетом разрешается воспользоваться только один раз в год (ст.220 НК).
Уменьшить доход на сумму расхода. Что это означает? Таким способом выгодно воспользоваться, если авто было продано за большую стоимость, чем куплено (ст.220 НК). В этом случае физ. лицо заплатит более дешевый налог.
Обратите внимание! Конечно, снизить налоговый процент фактически до нуля не часто может получиться, но зато удастся заплатить меньше.
Продажа двух автомобилей в течение года
Допустим ситуация, когда владелец продал две машины за год, налог рассчитывается следующим образом:
Для расчета в примере будет ровный отрезок времени— один год (январь-декабрь). Право использования ИВ допустимо только один раз, его сумма составляет 250,000 руб. Соответственно, даже при продаже двух ТС, сумма не изменится и остается равнозначной. Например, если суммарная стоимость обоих машин, которые являются собственностью продавца, составит 250,000 руб., то за вычетом НДФЛ будет равно нулю. Платить налог не приходится.
На одно и тоже авто нельзя применить одновременно ИВ и компенсацию по понесенным расходам при купле-продаже ТС. Можно такую схему провернуть с участием разных ТС.
Воспользоваться необходимым вычетом можно лишь при наличии документального подтверждения его приобретения (ДКП на авто, где указана его стоимость).
Продажа двух автомобилей
После продажи автомобиля необходимо выбрать способ, который разрешит минимизировать сумму налога. Декларация подается до 30 апреля следующего после продажи года. Необходимо заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года.
