Основной вычет Вычет по ипотечным процентам По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год? Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита) Процесс получения вычета Общие условия получения Условия в отношении отдельных категорий плательщиков Механизмы получения Перечень документов ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) за 2008 г
Ниже ссылки на обновлённые документы приказ и разъяснение по заполнению справки 3НДФЛ.
Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года
Имущественный Налоговый Вычет
Налоговый вычет это сумма, вычитаемая из Ваших доходов, облагаемых налогом. Имея вычет, Вы можете платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно.
Статья 220 налогового кодекса определяет понятие налогового вычета при операциях с недвижимостью. В статье описаны два случая когда Вы имеете право на вычет:
пп.1.1 статьи 220 вычет при продаже недвижимости
пп.1.2 статьи 220 вычет при покупке недвижимости
Так как для Вас эти случаи имеют разное применение, рассмотрим их по отдельности.
При продаже недвижимости
Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года. Продали в 2008 г. декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!
При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.
Вычет при продаже даётся неограниченное число раз сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течение жизни.
Размер вычета зависит от времени, в течение которого Вы владели недвижимостью более 3-х лет до момента продажи или менее.
Менее 3-х лет
Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости. Эта сумма указана в договоре купли-продажи.
Фактически это означает, что Вы декларируете доход от продажи и должны платить с него 13% как налог. Вычет позволяет уменьшить размер налога:
При сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей ничего не платим как налог ( вычет равен размеру дохода, соотвественно налог равен нулю)
При сумме продажи более 1,000,000 рублей платится 13 процентов от разницы (cумма продажи 1,000,000)
Квартира была в собственности 2 года, продана за 3,500,000 рублей. Вычет равен 1,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 1,000,000 ) = 325,000 рублей
Садовый домик был в собственности 1 год, продан за 500,000 рублей. Вычет равен 500,000 рублей. Платим налог = 13% от (500,000 500,000 ) = 0 рублей
Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:
Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей. Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 2,500,000 ) = 130,000 рублей
Как Вы видите, при подтверждённых расходах, выгоднее иногда не использовать вычет.
Занижение цены в договоре
Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.
Цель занижения указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берёт ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.
Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года
Имущественный Налоговый Вычет
Налоговый вычет это сумма, вычитаемая из Ваших доходов, облагаемых налогом. Имея вычет, Вы можете платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно.
Статья 220 налогового кодекса определяет понятие налогового вычета при операциях с недвижимостью. В статье описаны два случая когда Вы имеете право на вычет:
пп.1.1 статьи 220 вычет при продаже недвижимости
пп.1.2 статьи 220 вычет при покупке недвижимости
Так как для Вас эти случаи имеют разное применение, рассмотрим их по отдельности.
При продаже недвижимости
Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года. Продали в 2008 г. декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!
При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.
Вычет при продаже даётся неограниченное число раз сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течение жизни.
Размер вычета зависит от времени, в течение которого Вы владели недвижимостью более 3-х лет до момента продажи или менее.
Менее 3-х лет
Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости. Эта сумма указана в договоре купли-продажи.
Фактически это означает, что Вы декларируете доход от продажи и должны платить с него 13% как налог. Вычет позволяет уменьшить размер налога:
При сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей ничего не платим как налог ( вычет равен размеру дохода, соотвественно налог равен нулю)
При сумме продажи более 1,000,000 рублей платится 13 процентов от разницы (cумма продажи 1,000,000)
Квартира была в собственности 2 года, продана за 3,500,000 рублей. Вычет равен 1,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 1,000,000 ) = 325,000 рублей
Садовый домик был в собственности 1 год, продан за 500,000 рублей. Вычет равен 500,000 рублей. Платим налог = 13% от (500,000 500,000 ) = 0 рублей
Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:
Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей. Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 2,500,000 ) = 130,000 рублей
Как Вы видите, при подтверждённых расходах, выгоднее иногда не использовать вычет.
Занижение цены в договоре
Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.
Цель занижения указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берёт ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.
Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Имущественный Налоговый Вычет При продаже недвижимости Менее 3-х лет
Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости. Эта сумма указана в договоре купли-продажи.
Фактически это означает, что Вы декларируете доход от продажи и должны платить с него 13% как налог. Вычет позволяет уменьшить размер налога:
При сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей ничего не платим как налог ( вычет равен размеру дохода, соотвественно налог равен нулю)
При сумме продажи более 1,000,000 рублей платится 13 процентов от разницы (cумма продажи 1,000,000)
Квартира была в собственности 2 года, продана за 3,500,000 рублей. Вычет равен 1,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 1,000,000 ) = 325,000 рублей
Садовый домик был в собственности 1 год, продан за 500,000 рублей. Вычет равен 500,000 рублей. Платим налог = 13% от (500,000 500,000 ) = 0 рублей
Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:
Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей. Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 2,500,000 ) = 130,000 рублей
Как Вы видите, при подтверждённых расходах, выгоднее иногда не использовать вычет.
Занижение цены в договоре
Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.
Цель занижения указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берёт ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.
Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Занижение цены в договоре
Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.
Цель занижения указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берёт ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.
Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
При покупке недвижимости При обмене (покупке/продаже) недвижимости Получение вычета Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Пример заявления на получение вычета Декларация 3 НДФЛ Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
Основной вычет Кто может получить вычеты? Как можно получить вычет: шаги Созаемщики Сроки Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке Как подсчитать вычет и налог к возврату Максимальный размер вычета Калькулятор возврата налога Калькуляторы, которые можно скачать Два способа получения вычета Что делать, если общая собственность Как получить вычет с Налогией Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Одна из самых популярных тем налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.
Основной вычет
При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:
Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.
Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.
В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.
Вычет по ипотечным процентам
При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.
2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).
Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.
Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.
В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).
Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.
Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.
По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.
Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).
Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.
В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2020 года).
Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году.
В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2022 и 2022 годах.
Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.
Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.
Процесс получения вычета
Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.
Кому положен и как получить налоговый вычет на проценты по ипотечному кредитованию
Большинство заемщиков испытывает трудности с пониманием того, что представляет собой вычет на проценты по ипотеке. Проясним этот вопрос.
Общие условия получения
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Любой налоговый вычет – это выраженная в рублях сумма, на которую уменьшается база обложения налогом на доходы физлиц. Существует несколько разновидностей таких вычетов, например, социальные, инвестиционные, профессиональные. Вычеты на взносы по ипотеке отечественный законодатель отнес к имущественным и урегулировал ст.
220 Налогового кодекса.
Предполагается возможность получить льготу по ипотечным процентам, взятым на:
строительство или покупку жилой недвижимости;
приобретение домовладения – имущественно комплекса, состоящего из земельного участка, дома, хозяйственных построек;
покупку пустующего участка под строительство дома при условии, что в земельно-кадастровой документации фигурирует соответствующее целевое назначение.
Вычет доступен в сумме фактически внесенных по ипотечному договору процентов, однако в совокупности – максимум 3 млн. руб. Ограничение появилось в 2020 году и не распространяется на ранее заключенные договора.
Штрафные санкции за несвоевременное погашение понятием «проценты» не охватываются. Льготу на них получить невозможно.
Правила касательно объекта ипотеки
Непременным условием предоставления налоговой льготы является нахождение объекта недвижимости на территории РФ. Он может быть приобретен на первичном либо вторичном рынке.
Предоставление привилегии не ставится под условие покупки в кредит целого объекта. Вычет возможен и в случае, когда плательщик НДФЛ приобрел долю недвижимости. Такое возможно, например, в случае покупки жилья супругами, когда по результатам сделки каждый из них становится собственником ½ недвижимости.
Вычет на проценты предоставляется в отношении одного объекта (п. 8 ст. 220 Налогового кодекса). В этом его принципиальное отличие от вычета на основные платежи. Последний можно получать на два и более объекта.
Если стоимость первого не достигала граничной суммы (на февраль 2020 года это 2 млн. руб.), остаток льготы предоставляется при покупке второго.
Вычет по процентам, выплаченным по ипотеке, невозможен в части расходов, покрываемых за счет:
средств, безвозмездно переданных работодателем плательщика;
материнского капитала;
целевых средств, перечисленных заемщику на покупку жилья из муниципального бюджета.
Льгота не предоставляется, если продавцом жилья выступило аффилированное по отношению к налогоплательщику лицо. В понимании Налогового кодекса в этом качестве рассматриваются:
начальник или подчиненный;
близкий родственник – родитель, усыновитель, супруг, ребенок, брат, сестра;
попечитель, подопечный;
организация, 25% уставного капитала которой принадлежит налогоплательщику;
организация, 50% состава органа управления которого им назначается;
организация, руководителем которой он является.
Условия в отношении отдельных категорий плательщиков
Вычет доступен лицам, которые прибегли к рефинансированию. Нередко в процессе погашения жилищного кредита заемщики находят более выгодные условия. Они полностью погашают долг по первичной ипотеке за счет нового кредита, полученного от другого заимодателя.
Проценты, выплаченные по кредиту, полученному в порядке перекредитования, также подлежат компенсации.
Вычет могут получить родители и усыновители, купившие или построившие жилищную недвижимость либо приобретшие землю для ее строительства своим несовершеннолетним детям.
Обратите внимание!
Практика знает случаи, когда ипотеку выплачивают неработающие пенсионеры, не имеющие доходов, с которых уплачивается НДФЛ. Такие лица могут перенести льготу на предшествующие периоды. Пенсионеры могут вернуть НДФЛ, уплаченный ими за три предшествующих года.
Механизмы получения
Первый из механизмов заключается в возврате НДФЛ, уже перечисленного в казну. По окончании года, в котором уплачивались ипотечные проценты, налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставляет сопутствующую документацию. На протяжении 30 суток ответственное должностное лицо ИФНС уведомляет заявителя о признании за ним права на вычет или об отказе с указанием мотивов.
Налогоплательщику перечисляют сумму вычета.
Речь идет не об абстрактной компенсации, а именно о возврате. Плательщик может претендовать только на то, что он реально уплатил в бюджет в качестве НДФЛ.
Неиспользованная часть льготы переносится на следующий налоговый период. Практика показывает, что среднестатистическому россиянину, уплачивающему НДФЛ в основном с зарплаты, для исчерпания 3 млн. руб. может понадобиться более 3 лет.
Вопрос о существовании граничного срока, по прошествии которого плательщик ипотечных платежей утрачивает право обращения к ИФНС за предоставлением налогового вычета, кодексом не оговорен. Есть мнение, что в этом вопросе следует руководствоваться содержанием ст. 78 НК, согласно которой возврат излишне уплаченных налогов возможен на протяжении 3 лет с момента их уплаты.
Но дело в том, что «возврат» и «вычет» – разные вещи. Ст. 78 применима к вычетам лишь по аналогии.
Очевидно одно: ввиду наличия коллизии и стремительно меняющегося законодательства, с обращением в ИФНС лучше не затягивать.
Второй способ получения привилегии заключается в освобождении плательщика от уплаты НДФЛ в текущем году.
Льгота реализовывается через налогового агента, который обязан взыскивать и уплачивать налог на доходы физических лиц за плательщика. К их числу относится, например, работодатель.
Плательщик по ипотеке – наемный работник вправе обратиться в бухгалтерию нанимателя и до конца года получать увеличенную (без удержания НФДЛ) зарплату. Как и в предыдущем случае, неиспользованная часть льготы переносится из года в год. Ограничений в количестве уполномоченных налоговых агентов не предусмотрено.
Лицо, трудоустроенное в двух местах одновременно, вправе требовать вычет от каждого из работодателей.
Перечень документов
В подтверждение льготы плательщик подает в ИФНС:
правоустанавливающие документы на купленную землю и недвижимость;
договор участия в долевом строительстве;
разрешительную финансовую документацию в случае индивидуального строительства;
свидетельство о рождении ребенка, вердикт суда об усыновлении, решение опекунского совета о назначении опекуном – в случае покупки жилой недвижимости для несовершеннолетнего;
оригиналы документов о расходах, понесенных на уплату процентов, например, квитанции.
Перечень документов может несколько отличаться для каждой конкретной ситуации. До подачи документов нелишне проконсультироваться с налоговым инспектором (бесплатная справочная действует при каждом ИФНС). Заявителю придется также заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Актуальная электронная форма есть на официальном сайте ФНС.
Чтобы организовать возврат ранее уплаченного НДФЛ, придется обстоятельно разобраться в ситуации. Почти все ипотечные кредиты предполагают аннуитетную схему погашения: заемщик ежемесячно погашает ипотеку одной суммой, но структура платежа каждый раз меняется. В начале его львиная доля приходится на проценты, в конце – на тело кредита.
До обращения в налоговую службу плательщику придется выяснить назначение сумм, уплаченных банку в прошедшем году.
Налоговая инспекция инициативы не проявляет: самостоятельно ничего не рассчитывает, не советует. К примеру, если плательщик заявил только о вычете на сумму основных платежей по ипотеке, то вычет на проценты ему не начислят. В случае одновременного заявления о двух льготах, ИФНС возвратит их отельными платежами.
Поскольку обращаться к налоговым инспекторам и заполнять декларацию придется несколько лет подряд, лучше разобраться во всем самому, чем перепоручить это стороннему специалисту.
VIDEO
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Налоговый имущественный вычет как вернуть проценты?
Во-первых, 2008 год принёс дополнительную радость теперь вычет можно получить аж с двух, а не с одного миллиона приобретённой недвижимости!
То есть максимум 260,000 руб плюс ещё 13% с процентов ипотеки!
Это распостраняется на жильё приобретённое с с 1 января 2008 года. Если приобрели до этой даты сорри, только с одного миллиона.
Правовая база Федеральный закон от 26.11.2008 № 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Теперь есть 3 периода истории вычета в России:
если оплата по договору купли-продажи производилась до 1 января 2003 года, то размер вычета составит 600 тыс. руб.
если до 1 января 2008 года – 1 млн руб.
А если расходы по приобретению жилья были понесены в 2008 году, то 2 млн руб.
Ниже ссылки на обновлённые документы приказ и разъяснение по заполнению справки 3НДФЛ.
Налоговый вычет это сумма, вычитаемая из Ваших доходов, облагаемых налогом. Имея вычет, Вы можете платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно.
Статья 220 налогового кодекса определяет понятие налогового вычета при операциях с недвижимостью. В статье описаны два случая когда Вы имеете право на вычет:
пп.1.1 статьи 220 вычет при продаже недвижимости
пп.1.2 статьи 220 вычет при покупке недвижимости
Так как для Вас эти случаи имеют разное применение, рассмотрим их по отдельности.
При продаже недвижимости
Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года. Продали в 2008 г. декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!
При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.
Вычет при продаже даётся неограниченное число раз сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течение жизни.
Размер вычета зависит от времени, в течение которого Вы владели недвижимостью более 3-х лет до момента продажи или менее.
Менее 3-х лет
Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости. Эта сумма указана в договоре купли-продажи.
Фактически это означает, что Вы декларируете доход от продажи и должны платить с него 13% как налог. Вычет позволяет уменьшить размер налога:
При сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей ничего не платим как налог ( вычет равен размеру дохода, соотвественно налог равен нулю)
При сумме продажи более 1,000,000 рублей платится 13 процентов от разницы (cумма продажи 1,000,000)
Квартира была в собственности 2 года, продана за 3,500,000 рублей. Вычет равен 1,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 1,000,000 ) = 325,000 рублей
Садовый домик был в собственности 1 год, продан за 500,000 рублей. Вычет равен 500,000 рублей. Платим налог = 13% от (500,000 500,000 ) = 0 рублей
Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:
Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей. Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 2,500,000 ) = 130,000 рублей
Как Вы видите, при подтверждённых расходах, выгоднее иногда не использовать вычет.
Занижение цены в договоре
Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.
Цель занижения указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берёт ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.
Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет
Более 3-х лет
Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.
Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей. Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 13,000,000 ) = 0 рублей
При покупке недвижимости
Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).
Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам , вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.
Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.
Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.
Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно). Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб .
Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:
Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других белых доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.
При обмене (покупке/продаже) недвижимости
Нет такого понятия в законодательстве обмен но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000.
Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
Получение вычета
Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того, продали недвижимость , то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.
В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:
Паспорт и его копия
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов пишете сами пишете сами
Кредитный договор и его копию
Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
Желательно выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца. Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:
у налогового агента (в большинстве случаев у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
Вычет при занижении
Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.
Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты , будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получете вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.
Во вторых расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.
Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:
Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
В кредитном договоре указана сумма кредита 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос 1 миллион рублей
Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.
Соответсвенно, размер вычета будет составлять:
За квартиру = 1,000,000 рублей
За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000
Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года. При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:
За квартиру = 2,000,000 рублей
За проценты = 500,000
Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:
С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб
Пример заявления на получение вычета
Декларация 3 НДФЛ
Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.
Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.
Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз.
В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:
Пусть Вас не пугает размер этого документа Вам потребуется заполнить в большинстве случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:
Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
Пока всё не заполнили не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата при сдаче налоговому инспектору.
Заполняется с конца. В начале декларации окончательные суммы, в конце детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
Продажа недвижимости это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.
Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:
Ваш доход за отчётный период берём из справки 2-НДФЛ
Сумма в договоре купли-продажи за сколько купили недвижимость? Должна совпадать с распиской продавца.
Сумма процентов уплаченных по ипотеке
Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб. Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).
Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:
Красным обозначено то что заполняете Вы:
Пункт 1 из свидетельства о регистрации недвижимости
Код региона можно узнать в налоговой инспекции
1.8 так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
1.9 сумма процентов из справки банка
2.7 сумма дохода из справки 2-НДФЛ
2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
2.10 остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8
Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.
Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:
Теперь заполняем Раздел 1:
Здесь всё очевидно получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:
Теперь раздел 6. Код ОКАТО это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.
Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 это простые анкетные данные. Итого должно получится 7 листов, в порядке:
Страница 1 (титульная)
Страница 2 (продолжение титульной)
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса
Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости
Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.
Основной вычет
При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
основной;
вычет по ипотечным процентам.
Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.
Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.
Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
При вычете учитываются следующие факторы:
максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
количество погашенных процентов.
Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.
При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:
покупку и строительство недвижимости, ее доли;
покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
В вычете отказывают:
если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.
Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Кто может получить вычеты?
За вычетами имеют право обратиться:
граждане РФ;
иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.
Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты . Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.
Как можно получить вычет: шаги
Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию . Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.
Существует другой способ получения вычета: через работодателя . Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.
Рассмотрим, какие документы нужны:
На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).
При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:
заверенную копию кредитного договора с банком;
сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).
Созаемщики
Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.
Созаемщиками являются солидарные заемщики . Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг.
Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.
Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья . Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.
Требуемые документы:
заявление, об определении долей;
копия свидетельства о заключении брака.
Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.
Также понадобятся:
номер ИНН;
обязательны реквизиты счета.
Сроки
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
сразу после приобретения недвижимости;
через один год;
если налоговый период смещается на 3 года назад;
без ограничений.
Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.
Все граждане Российской Федерации в 2022 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры . Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это два компонента имущественного налогового вычета. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
VIDEO
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей лимита вычета.
Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей.
3 рубля перейдут на следующие годы.
Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Максимальный размер вычета
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.
Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.
Калькулятор возврата налога
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе Покупка жилья / Калькулятор.
Калькуляторы, которые можно скачать
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.
Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2024 год
Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2022 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2022 года.
Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.
