Налоговый вычет за платные медицинские услуги

КАК ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ?

В наше время платные медицинские услуги стали, наверное, правилом, а не исключением в нашей жизни. К сожалению, не все граждане, которые пользуются платными медицинскими услугами знают, что существует вполне реальная возможность вернуть часть затрат на лечение и покупку медикаментов путем социального налогового вычета, который позволяет вернуть 13% со всех расходов на лечение и медикаменты при соблюдении определенных условий.

Налоговый вычет на приобретение лекарств предоставляется, если:

Возмещение затрат на лечение производится путем выплаты социального налогового вычета. Социальный налоговый вычет предоставляется тем, кто официально работает и платит 13%-ный налог на доходы физических лиц.
К расходам на услуги по лечению относятся расходы по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет),а также расходы на медикаменты. При использовании этого вычета возможно возвращать до 13% от затрат на услуги врачей и лекарства, а также возможность получить вычет по полисам добровольного медицинского страхования ( вычет ДМС ).
Знайте, что социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, страховые и пенсионные взносы) предоставляются в совокупности на расходы в размере не более чем 120 тысяч рублей в год. Если вы не пользуетесь другими вычетами, то максимальный размер вычета для вас на лечение будет 120 тысяч рублей в год.( п.2 ст. 219 НК РФ) . Значит, вы можете получить максимум 15 600 рублей( 120 000 руб. х13%).
При оплате лечения и препаратов относящихся к спискам дорогостоящих, вы имеете право на возврат 13% от всей затраченной суммы .

Налоговый вычет на лечение нельзя получить,

Что необходимо для получения социального налогового вычета на медицинские услуги и лекарства ?

Вам необходимо собрать документы:
1. договор на медицинские услуги и рецепты, если речь идет о лекарствах.
2.платежные документы: квитанции, платежки, чеки с приходно-кассовыми ордерами.
3. копии лицензии медицинского учреждения, заверенные печатью печатью медицинского учреждения.
4. справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год.
5. реквизиты вашего счета в банке.
6. копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией)
7.заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).
8. заявление в ИФНС:
— на предоставление вычета за лечение.
— на перечисление денег на ваш счет в банке.

Если выплаты производились на лечении ребенка, то необходимо свидетельство о рождении ребенка.

Как получить налоговый вычет на лечение?

1) Весь собранный пакет документов, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
2) Сданные документы проверяются около трех месяцев.
3) После проверки документов , если все нормально, Вам в течение 15-20 рабочих дней осуществляется перечисление денег на Ваш банковский счет.

Как получить налоговый вычет с затрат на платные медицинские услуги?

Получить вычет можно не только на собственное лечение, но и лечение детей (до 18 лет), супруга (супруги) или родителей. При этом в стоимость вычета можно включить не только стоимость каких-то медицинский операций, но и расходы на приобретение медикаментов и даже санаторно-курортное лечение (при выполнении нескольких условий).

Ну а теперь по-порядку.

Размер вычета зависит от вида лечения. Обычное — ограничивается 120 тысячами в год, дорогостоящее — ограничений не имеет, учитывается всё. Перечень того, что входит в дорогостоящее лечение, приведён в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Определять, что обычное, а что дорогостоящее, будет медицинское учреждение, которое медицинские услуги предоставляло. Для этого в справке специального образца указывается код лечения:

1 — обычное — вычет в пределах 120 тыс. руб.

2 — дорогостоящее — вычет в полной сумме затрат.

Можно ли включить в вычет стоимость лекарств и иных медикаментов? Можно, если они входят в перечень, утверждённые все тем же Постановлением № 201.

Какие документы нужно собрать? Тут всё просто. Потребуются:

• копия договора на оказание платных медицинских услуг;
• оригинал справки о предоставлении платных медицинских услуг — её форма утверждена приказом ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (бухгалтерия любого нормального медицинского учреждения знает, что это, и выдаст её легко);
• копия платёжных документов, подтверждающих расходы (квитанции, чеки-ордера и т. п.).

Если нужно получить вычет на приобретение медикаментов, к этому перечню добавится справка из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (подойдёт копия выписки из истории болезни + копии рецептурных бланков).

Для включения в вычет стоимости санаторно-курортного лечения будет нужен корешок санаторно-курортной путёвки.

Что нужно, если оплачивалось не свое лечение? В этом случае потребуются копии документов, подтверждающих родство:

• если оплачено лечение ребёнка — свидетельства о рождении ребёнка;
• если оплачено лечение мужа (жены) — свидетельство о браке;
• если оплачено лечение родителей — своё свидетельство о рождении.

Как получить вычет?

Обратится за вычетом на лечение можно только в отношении доходов того года, в котором расходы произведены. Например, если лечение оплачивалось в 2014 году, то вычет предоставят только за 2014 год.

Зато срок обращения составляет три года — есть время собрать нужные документы. Так, например, вычет на лечение в 2014-ом году можно будет заявить в любое время с 1 января 2015-ого по 31 декабря 2017-ого.

Предоставляет вычет налоговая инспекция по месту постоянной регистрации. Не фактического места жительства и не временной прописки, а именно постоянной регистрации. Если эта инспекция — в другой местности, пакет документов придётся направлять по почте.

Итак, когда закончится год, в котором производилось лечение, будет нужно:

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2022 году

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят диагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства, анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, что можно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение, но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов, родителей, детей до 18 лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции , за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Оплата медицинских услуг:

• Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
• Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
• Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в утвержденном перечне медицинских услуг для определения социального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

• Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можно получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в Перечне медикаментов.

• Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
• На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
• Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
• Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинское страхование):

• Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
• Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
• Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
• Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и дорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечение относится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входит лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой суммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которые положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения Постановления Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Пример:

В 2020 году вы обратились в платную стоматологическую клинику и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали счастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс. рублей.

Ваша зарплата в течение 2020 года составила 840 тыс. рублей. Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс. рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих манипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму ЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс. рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше выплаченных вами в течение 2020 года налогов, в 2022 году вы можете сразу получить возврат на всю сумму.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:

• Договор с лечебным учреждением;
• Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;
• Платежные документы по расходам за медикаменты;
• Справка 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

• собрать необходимые документы;
• проверить правильность оформления каждого документа;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

• специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
• проверит правильность оформления каждого документа;
• окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
• быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
• передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
• с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
• останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За какие годы предоставляется налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу – декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Это значит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычет подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2022 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет с момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2020 году лечение может быть задекларировано в 2022, 2022 или 2023 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда вы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку, которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30 дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Как вернуть деньги за лечение

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Что вы узнаете

Заберите свое у государства! Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ).

Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Расскажем, как лечиться грамотно

Курс о том, как выбирать медицинские услуги, лекарства и страховку, чтобы не терять деньги

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером.

Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все.

Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы».

Данные из справки 2-НДФЛ понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

В моем личном кабинете 10 марта 2022 года справку 2-НДФЛ за 2020 год еще не подгрузили — есть только справки за 2019 и более ранние годы. Их можно скачать

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его.

Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Найдите страницу с декларацией на сайте налоговой. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ »

Выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Добавьте источник дохода: укажите работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую.

Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2020 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты — это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Подайте заявление на возврат денег

Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»

Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Заявление налоговая рассматривает в течение месяца — плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

Тэги: вычеты, налоги, медицина Обложка — Илья Переведенцев

Добрый день!
Спасибо за статью, очень познавательно. Но у меня еще один вопрос закрался, а если, например, я проходила лечение в 2017 году, в этом же году работала и платила НДФЛ, а сейчас не работаю и не плачу НДФЛ соответственно, я могу подавать на налоговый вычет сейчас или на момент подачи документов нужно работать?

Anna, и я можно присоединюсь к вашему вопросу, только у меня наоборот)))) На момент трат я офиц-но не работала, вернее, какое-тоивремя числилась,но в неоплачиваемом адм.отпуске, т.е.никаких налогов не платила, потом и вовсе уволилась., а сейчас устроилась на другую работу, вот и думаю, можно ли подать сейчас за те траты?

Anastasiya , в декларацию включают доходы и произведенные расходы за один и тот же год.

Anna, Можете. Я так получала вычет за учёбу. На момент подачи декларации и заявления о вычете уже не работала, но на момент оплаты обучения работала, поэтому вычет получила.

Главное официально работать на момент несения расходов и успеть подать заявление о вычете ДО истечения 3 лет с момента несения расходов.

Anna, добрый день. Вы подаете данные за тот год в котором лечились(к примеру это 2018 год), значит доход будет учитываться за 2018 год. И если вы официально работали в этот год, то вы получите вычет и не важно что продаёте декларацию в 2020 году

Anna, забрать 13% можно за 2 последних календарных года

Светлана, мне отфутболили, только год в год. Последние 3 года вычет на недвижимость.

Anna, вы можете подать декларацию за 2017 год.

Anna, смотрите, я сейчас делал вычет за 2018 год, у меня подтянулась цифра из ндфл2 за 2018, соответственно. Предполагаю, что текущий статус ваш не имеет значения, главное, чтобы вы платили налоги в отчетный период. Это мое предположение

Не могу понять один момент. Если я собрал документы из разных мед.учреждений, то при подаче документов в налоговую по данному методу мне необходимо указывать общую сумму расходов по всем справкам и соответственно прикреплять разом все документы? Или все-таки на каждое из мед.учреждений необходимо подавать свою (новую) декларацию?

Дмитрий, 3-НДФЛ подается единая за один год, при необходимости можно подать уточнения

Отредактировано

Дмитрий, абсолютно точно все в одной декларации, у меня также было. Налоговой без разницы кто там исполнитель услуг и сколько их. Главное, от каждого – договор и справка по форме.

Анна, в итоге поступил следующим образом:
1) запросил обе справки о лечении (супруг + супруга) + отдельная справка на дорогостоящее лечение (имплантатация) она проходит без лимита в 120 тысяч
2) отправил их в обе налоговые
3) написал заявление с просьбой поделить затраты на лечение пополам. Прокатило вычеты получили.

Рыба заявления вдруг кому пригодится

ЗАЯВЛЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ РАСХОДОВ НА ЛЕЧЕНИЕ
Согласно письму ФНС России NoБС-4-11/9119 от 16 мая 2017 года, письму Минфина России от 31.10.2016 No 03-04-05/63667, письму Минфина РФ от 28.04.2018 N 03-04-06/29474 распределение расходов на лечение для получения социального налогового вычета осуществляется налогоплательщиками-супругами самостоятельно. В 2020 году общая сумма затрат на лечение (код 01) составила 194903 рубля. Просим распределить указанную сумму поровну между супругами по 97451 рубля на каждого налогоплательщика.
К заявлению прилагаются:
1. Копия свидетельства о заключении брака
2. Договор об оказании медицинских услуг (для каждого супруга)
3. Чеки и квитанции об оплате (для каждого супруга)
4. Акты оказания медицинских услуг (для каждого супруга)
5. Лицензия медицинского учреждения
Дата 23.01.2022

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет за медуслуги либо за приобретенные медикаменты. То есть появляется возможность возврата части средств, затраченных на лечение.

Налоговый вычет, по сути, это сумма денег, не облагающаяся подоходным налогом. Возврат производится из уже уплаченного ранее налогоплательщиком НДФЛ. Поэтому при наличии официального трудоустройства каждый имеет право частичной компенсации своих затрат в размере до 13%.

За какое лечение можно получить вычет?

В соответствии с Налоговым кодексом вычеты существуют нескольких видов. Лица, которые понесли расходы, связанные непосредственно с приобретением платных медицинских услуг и медикаментов, могут рассчитывать на социальный вычет.

Под медуслугами подразумевают:

• Диагностику;
• Прием у специалиста;
• Экспертизу;
• Сдачу анализов;
• Прохождение лечения в условиях дневного стационара;
• Госпитализацию;
• Протезирование и многое другое.

То есть данный список не ограничивается определенными видами лечения, в него попадают практически все медицинские услуги, в которых может нуждаться заболевший. Стоит отметить, что пластические операции и ЭКО также входят в перечень.

Если вы воспользовались платными медицинскими услугами, то возникает основание для налогового вычета

На заметку: вычет налога производится в случае, если налогоплательщик самостоятельно оплатил медицинскую страховку. Однако если взнос внес работодатель, то такое право у гражданина отсутствует.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ?

Воспользоваться возможностью возмещения НДФЛ допустимо, когда расходы были понесены на собственное лечение либо лечение или оздоровление членов своей семьи, к которым относятся:

• Дети в возрасте до 18 лет (биологические, усыновленные либо взятые под опеку);
• Супруг или супруга;
• Родители.

В случае, если будет предоставлен подтверждающий родство документ, перерасчет НДФЛ будет произведен. При этом в платежном документе должны быть указаны данные того лица, которое рассчитывает получить вычет. А вот факт того, на кого именно оформлялся договор на предоставление медицинских услуг, принципиального значения не имеет.

Предположим, что пожилая мать проходит лечение в платной клинике, имеющей лицензию на оказание подобных услуг. Сын хочет воспользоваться правом оформления вычета НДФЛ. В платежных документах необходимо указать именно его данные, так как в ином случае сыну не удастся получить справку для налоговой инспекции.

Смотрите также: Как оплатить «Триколор» через Интернет и офлайн?

Ст. 219 НК РФ распространяется лишь на официально трудоустроенных лиц, уплачивающих НДФЛ. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по упрощенной или иной форме налогообложения, не предусматривающей уплату подоходного налога, такого права не имеют.

Студенты, нетрудоустроенные пенсионеры, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске, на вычет также рассчитывать не могут.

Размер налогового вычета за медицинские услуги

Размер вычета НДФЛ рассчитывают за один календарный год. При этом учитывать необходимо следующее:

• Вычет не может превышать общую сумму уплаченного подоходного налога. Фиксированная ставка его составляет 13%.
• Лицам, воспользовавшимся платными медуслугами и предоставившим соответствующие документы, дается право вычета в размере до 13%, однако общая сумма не может быть более 15 600 рублей. Это связано с тем, что законодательством установлена максимальная расчетная сумма, равная 120 000 рублей, а 15 600 – это и есть 13% от нее. Данное ограничение накладывается абсолютно на все социальные компенсации в виде вычетов НДФР.

Важно: если вы желаете осуществить возврат налога за обучение, за медикаменты, за благотворительность одновременно, более 15,6 тысяч рублей вам не вычтут.

Есть в данном правиле одно исключение. Дело в том, что существуют так называемые дорогостоящие медуслуги, список которых определен Постановлением Правительства №21 от 19 марта 2001 года. Именно с их полной стоимости у вас есть возможность получения вычета в сумме, превышающей 15 600 рублей (но не больше уплаченного подоходного налога).

Пример: предположим, что Петрову А. Е. была оказана платная медицинская услуга по протезированию зубов, которая обошлась ему в 150 000 рублей. Несколько позже данному гражданину необходимо было сделать операцию, которая относится к дорогостоящим, за нее заплатить пришлось 250 000 рублей. В прошлом году Петров заработал 700 000 рублей, при этом уплатил НДФЛ в сумме 91 000 рублей.

Так как протезирование не относится к дорогостоящим услугам, то максимальная расчетная сумма составит 120 000. А вот на вычет в связи с операцией данное ограничение распространяться не будет, так как процедура входит в список дорогостоящих. (250 000 + 120 000) * 13% = 48 100 рублей. Так как Петров уплатил в бюджет НДФЛ в сумме, превышающей 48 100, он имеет право на компенсацию в полном объеме, то есть 13% от расчетной суммы за операцию и 13% от 120 000 рублей.

Похожий алгоритм, основанный на среднем заработке, используется и при начислении иных социальных выплат. Применяя аналогичную схему, можно рассчитать пенсию по старости (разумеется, с некоторыми изменениями).

Смотрите также: Как оплачиваются ночные часы по Трудовому кодексу?

Как вернуть подоходный налог за лечение?

Для того чтобы вернуть НДФЛ в связи с оплатой медицинских услуг, вам необходимо предоставить следующие документы в налоговую инспекцию:

• Декларацию 3-НДФЛ (скачать образец заполнения в формате PDF);
• Заявление на вычет подоходного налога (скачать образец заполнения в формате PDF);
• Справку с места работы, которая заполняется по форме 2-НДФЛ;
• Договор с медучреждением;
• Квитанцию или иной аналогичный документ, подтверждающий факт оплаты услуг вами;
• Копию лицензии медучреждения.

Если вы намерены возвратить НДФЛ за приобретение лекарственных препаратов, то понадобятся документ об оплате и рецепт на лекарство, оформленный в соответствии с требованиями законодательства.

Факт оплаты медицинской страховки — также основание для вычета. В подтверждение подготовьте следующее:

• Договор с организацией или полис;
• Квитанцию об оплате или иной платежный документ;
• Копию лицензии на право осуществления страховой деятельности.

На заметку: документы можно подать не только путем личного посещения налоговой инспекции. Альтернативным методом является электронный вариант обращения.

Если же вы самостоятельно не можете явиться в налоговый орган, а электронное декларирование вам не по нраву, можно воспользоваться соответствующими услугами юриста или нотариуса. Предварительно ознакомьтесь со стоимостью доверенности на представление интересов.

Сроки возмещения НДФЛ за медуслуги

Вычет налога производится за прошедший календарный год. Если вы пользовались платными медицинскими услугами в 2017 году, то вернуть денежные средства можно лишь в 2018. Срок давности составляет 3 года.

То есть воспользоваться социальным вычетом, связанным с использованием медуслуг в 2011 году, в 2018 вы уже не сможете.

Статьей 229 НК РФ продиктовано требование, в соответствии с которым декларация формы 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля. После этого налоговая инспекция осуществляет проверку предоставленных документов и ваших данных, на это у нее есть три месяца. А на возврат — 30 дней.

Смотрите также: По какому телефону бесплатно позвонить в страховой дом ВСК?

Можно также поступить по-другому. Если предоставить работодателю уведомление и заявление, в соответствии с которыми вы имеете право на вычет, то наниматель, учитывая это, должен производить удержание НДФЛ в сокращенном размере. В этом есть положительная сторона: срок вычета переносится со следующего года на текущий, то есть на момент подачи документов.

Однако при этом обратиться в налоговую придется два раза: сначала с целью подачи документов, а потом для получения уведомления.

Как получить вычет за родственников?

Как уже говорилось выше, налогоплательщик имеет право на получение вычета за лечение близких родственников, к которым относятся родители, несовершеннолетние дети и супруг или супруга. За медуслуги, оказанные бабушке, дедушке или, например, тестю, НДФЛ не возвращается.

Если необходимо оформить вычет за лечение супруги, то факт того, на кого оформлены договор и платежные документы, не имеет значения, так как, в соответствии с ГК РФ, все имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитой собственностью. А Семейный кодекс гласит: «Доходы также являются совместно нажитым имуществом».

Справка об оплате оформляется на то лицо, которое желает воспользоваться правом вычета. Список предоставляемых документов был перечислен выше, он остается неизменным.

Подводим итоги

Статья 219 НК РФ предоставляет право получить вычет налога в связи с оплатой медицинских услуг. Такая возможность предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, ставка которого составляет 13%. В случае, если общая сумма уплаченного налога за год не превышает 13% от стоимости указанной услуги, то компенсация производится в полном, установленном законодательством объеме.

Помимо собственных затрат на лечение, лицо может компенсировать часть расходов, связанных с оказанием медуслуг ближайшим родственникам. В этом случае достаточно лишь указать данные плательщика, желающего получить вычет, в справке об оказании медицинских услуг.

Говоря о финансах, в заключение рекомендуем ознакомиться с самыми высокими ставками по вкладам. Распоряжайтесь своими деньгами выгодно!