продажа зарубежной недвижимости
Добрый день. Подскажите,пожалуйста,должен ли гражданин России платить в России налог при продаже зарубежной недвижимости(в Египте)? Если да,то как он исчисляется.
И должен ли он был ставить в известность налоговую инспекцию при покупке этого объекта. Спасибо.
По нашему мнению подобные доходы на территории России налогом не облагают. В данном случае применяются правила налогообложения установленные Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Арабской Республики Египет об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал (Москва, 23 сентября 1997 г.). Согласно статье 6 этого документа доходы от ЛЮБОГО использования недвижимости облагаются налогом в том государстве, в котором эта недвижимость находится.
Соответственно с дохода от продажи недвижимости, находящейся в Египте, налоги нужно платить в Египте.
Сообщать налоговой инспекции о недвижимости, купленной как на территории России, так и на территории иностранных государств, вы не обязаны.
Налогообложение зарубежной недвижимости
Добрый день! Планируется покупка недвижимости в Испании, половина суммы будет браться в ипотеку в испанском банке. По закону я , как физическое лицо и резидент РФ обязана уведомить налоговые службы об открытии счета за границей.
Далее перечисляю часть денег на недвижимость со своего российского счета на свой счет в Испании. И далее, по закону, я должна буду предоставлять ежегодный отчет в налоговую РФ по движению по этому счету?
Вопрос такой: какие налоги будут мне начисляться в РФ, в связи с приобретением недвижимости в Испании? Какие проценты и от каких сумм (от кадастровой стоимости недвижимости или от стоимости по договору или еще какие-то начисления)? Будут ли начислять налог, в связи с материальным обогащением в виде ипотеки (разницы процентной ставки там и в РФ). И учитывается ли тот факт, что по этой же недвижимости я буду платить налоги в Испании? Как не заплатить один и тот же налог дважды?
Спасибо!
Налоговые вопросы | Калининград | 2017-07-20 11:10:41 Пожаловаться модератору Ответы юристов Дегтярева А.Г. ( 20.07.2017 в 13:56:59 )
~~Здравствуйте!
В соответствии с фискальным законодательством можно свободно покупать недвижимость за границей, но с использованных на это средств должны быть уплачены все налоги в РФ. Для этого сначала имеет смысл понять суть двойного налогообложения и как его избежать, так как любое государство имеет исключительное право собирать налоги с доходов, полученных в его юрисдикции. Купивший недвижимость человек должен уплатить налоги и за границей в этой юрисдикции, то есть, на территории этого государства и на родине, потому что обязан задекларировать все свои доходы независимо от их происхождения.
И здесь следует учитывать, есть ли у данного государства соглашение с Россией об исключении двойного налогообложения.
В соответствии с большинством международных соглашений во избежание двойного налогообложения налоги на недвижимость платятся в той стране, где находится объект.
Налоговые обязательства при этом зависят от ряда обстоятельств.
Гражданин РФ обязан декларировать в российской юрисдикции не саму недвижимость, а полученные от нее доходы, которые облагаются российскими налогами. Как правило, в этом случае применяется метод зачета.
Не слудет забывать, что российские налоговые последствия, связанные с покупкой, владением и продажей зарубежной недвижимости возникают только у налоговых резидентов РФ.
В целом, ваши вопросы надо разбить на следующие позиции:
налоги при покупке квартиры за рубежом (в Испании)
налоги при владении и использовании квартиры за рубежом
налоги в РФ
другие налоговые ситуации.
Степанов Альберт Евгеньевич ( 20.07.2017 в 14:23:22 ) Салмин Владимир Сергеевич ( 20.07.2017 в 16:50:38 )
Здравствуйте! Налоги на эту недвижимость вы обязаны платить только в Испании. Какое там налогообложение бог его знает, но весьма щадящее. В России вы обязаны только уведомить налоговые органы о том, что у вас недвижимость заграницей (можете не уведомлять, реально этот закон не работает) и платить ндфл только с доходов (можете не платить, никто не узнает, если сами не будете кричать на каждом шагу)
Мои родители живут в Болгарии и имеют в собственности недвижимость – более 10 лет. Сейчас они решили вернуться и продать жилье. Платить ли им налог?
Мои родители пенсионеры. Давно живут в Болгарии и имеют в собственности недвижимость – более 10 лет. У них открыт счет в болгарском банке. Сейчас родители собрались возвращаться в Россию и хотят продавать недвижимость.
В России о недвижимости в Болгарии они не заявляли, так как на родину не приезжали больше двух лет. С налогами на продажу недвижимости в Болгарии все более-менее ясно: деньги от сделки будут зачислены на счет в болгарском банке. Но нужно ли платить налог в России?
По какой ставке? Есть ли установленный срок по предоставлению данных в ФНС?
Евгения Яковлева
Консультаций: 83
Доход от продажи недвижимости, находящейся за пределами Российской Федерации, относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, на основании положений пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ.
Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Особого порядка определения налогового статуса физического лица в зависимости от гражданства нет. Единственным критерием налогового резидентства является согласно п. 2 ст. 207 НК РФ фактическое нахождение на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
При этом перечень документов для целей определения количества календарных дней фактического пребывания на территории РФ не установлен. Документами, подтверждающими фактическое нахождение физического лица на территории Российской Федерации, являются, прежде всего, копии страниц паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы.
Таким образом, согласно положениям НК РФ лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, признаются плательщиками НДФЛ только в отношении доходов, полученных от источников в Российcкой Федерации. С доходов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, НДФЛ не уплачивается.
Уплата налога при продаже зарубежной недвижимости
Согласно налоговому кодексу, Доходы полученные от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет, освобождаются от налога (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).
Распространяется ли это правило на продажу зарубежной недвижимости?
Обязано ли физ лицо резидент декларировать доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет?
04 августа 2015, 15:17 , Anton, г. Москва Ответы юристов Андрей Фролов Общаться в чате
В соответствие со ст. 207 плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты.
Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ,
налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
НК РФ не предусматривает территориальных ограничений. НДФЛ в связи с продажей зарубежной недвижимости платить необходимо, кроме следующего случая.
На такую недвижимость распространяются все правила уплаты НДФЛ, включая п. 17.1. ст. 217 НК РФ о не облагаемых доходах от продажи недвижимости, которой владели более трех лет.
Декларация по НДФЛ за продажу такой недвижимости не подается. Налог не уплачивается.
04 августа 2015, 15:39 Андрей Фролов Общаться в чате
Это имеет значение?
Anton
05 августа 2015, 12:19 Консультация юриста бесплатно Анна Проворова Юрист, г. Москва Общаться в чате
Антон, добрый вечер.
Декларацию подавать нужно, а налог платить не нужно.
Вопрос: Об освобождении от уплаты НДФЛ
доходов, полученных физическим лицом от продажи квартиры, принадлежащей
ему на праве собственности более трех лет и находящейся за пределами РФ.
30.11.2012Российский налоговый портал
Как происходит покупка квартиры иностранцем в России?
Покупателями российской недвижимости могут становиться иностранные граждане. Каким образом в этом случае осуществляются сделки по купле-продаже квартиры? Какова специфика налогообложения данных сделок?
Покупка российской квартиры иностранцем: подготовка документов
Покупка квартиры иностранным гражданином в России осуществляется, в целом, так же, как и в случае заключения сделки купли-продажи недвижимости в РФ между обладателями российских паспортов. Каких-либо ограничений на покупку российской недвижимости иностранными гражданами законодательство РФ не предусматривает (за исключением приобретения участков на некоторых приграничных территориях — в соответствии с отдельными нормами права).
Вместе с тем, заключение сделки купли-продажи квартиры, при которой иностранец — покупатель, имеет ряд нюансов. Рассмотрим их в контексте следующих основных этапов заключения соответствующей сделки.
Прежде всего подготовка документов.
Одним из ключевых документов здесь можно назвать договор купли-продажи. Составляться он должен, так или иначе, на русском языке, поскольку сделка проходит полностью в российской юрисдикции. В данном договоре предполагается отражение персональных данных сторон.
Со стороны иностранного гражданина ими будут паспортные данные, отраженные в нотариально заверенной копии его национального паспорта (документа, по которому он въезжает в Россию или легально находится в РФ).
Прочие документы, которые нужно будет подготовить:
- свидетельство о праве владения недвижимостью либо, если сделка заключена после 15.07.2016 — выписку из ЕГРН;
- экспликацию, поэтажный план квартиры из БТИ;
- единый жилищный документ от расчетного центра;
- выписку из домовой книги;
- справку об отсутствии долгов по коммунальным услугам;
- при необходимости — нотариальное согласие супруга.
Все отмеченные документы готовит продавец или его представитель.
После того, как документы подготовлены — заключается договор купли-продажи объекта недвижимости. В общем случае нотариального удостоверения рассматриваемого договора не требуется — если иное не предусмотрено законом.
После этого документы подаются продавцом в Росреестр — на государственную регистрацию передачи права собственности.
Передача прав собственности на квартиру иностранцу: нюансы
Перед подачей документов в Росреестр необходимо оплатить государственную пошлину – 2000 рублей. Как правило, данный вид издержек несет покупатель, как и большинство других — в виде процентов риэлтору, если его помощь запрашивалась, оплаты услуг нотариуса при заверении паспорта и т. д. Кроме документов, приведенных в перечне выше, продавцу квартиры нужно будет подготовить заявление на регистрацию объекта недвижимости.
Документы могут переданы непосредственно в Росреестр или через МФЦ. Возможна подача всех регистрационных документов в электронном виде через сайт «Госуслуги» — при использовании квалифицированной электронной подписи, а в предусмотренных законом случаях — при условии нотариального заверения комплекта соответствующих документов.
Примечательно, что пошлина за регистрацию прав на продаваемую квартиру составит 1400 рублей при подаче документов посредством сайта «Госуслуги», а также при оплате пошлины через интерфейсы данного портала.
Квитанцию или иной документ, подтверждающий уплату пошлины, желательно подать вместе с основными документами в Росреестр.
После подачи документов на регистрацию продавец получает от ведомства расписку (либо электронное уведомление через интерфейсы сайта «Госуслуг»). Впоследствии ему на телефон, e-mail или по почте приходят уведомления о ходе регистрации перехода права собственности на квартиру иностранному покупателю.
Сроки осуществления Росреестром необходимых действий могут составить:
После завершения регистрации передачи прав на недвижимость стороны осуществляют денежные расчеты — используя тот или иной способ передачи денежных средств от покупателя к продавцу (например, банковскую ячейку). Расчеты должны быть осуществлены в рублях. Возможно — по курсу валюты, в которой стороны договаривались о проведении сделки.
Сведения о применении соответствующего курса — с учетом дня сделки, должны фигурировать в договоре купли-продажи недвижимости.
Полезно будет рассмотреть также то, какие аспекты налогообложения могут характеризовать сделку купли-продажи недвижимости, в которой покупатель — иностранный гражданин.
Налогообложение
Продав квартиру, гражданин России перестает уплачивать налог на недвижимость начиная со следующего месяца, если сделка проведена после 15 числа месяца передачи прав на недвижимость. Либо начиная с месяца передачи прав, если сделка проведена до 15 числа данного месяца. За неполный год он оплатит налог в соответствии с уведомлением из налоговой службы (ФНС).
В свою очередь, с момента приобретения объекта недвижимости иностранный гражданин становится обязанным уплачивать налог на недвижимость — с месяца покупки, если сделка совершена до 15 месяца, или со следующего месяца — если квартира куплена после 15 числа месяца ее покупки. В случае, если он не получит уведомления от ФНС (например, в силу отсутствия адреса постоянной регистрации), то должен сам обратиться в ведомство за консультацией по расчету и уплате налога.
Рассчитывается налог на недвижимость для иностранца на общих основаниях, то есть по формуле на основе кадастровой стоимости объекта недвижимости (если в регионе сделки принят закон о применении соответствующей формулы, в ином случае формула базируется на инвентаризационной стоимости объекта недвижимости).
Кроме того, иностранный гражданин вправе будет получить имущественный налоговый вычет — но только при условии, что:
- получит в России или за рубежом доходы, облагаемые российским НДФЛ — например, заработную плату;
- на момент получения соответствующих доходов, а также оформления вычета будет иметь статус налогового резидента РФ.
То есть, иностранный гражданин, уплативший НДФЛ по ставке в 13%, вправе вернуть его — в сумме, не превышающей 13% от стоимости купленной квартиры (но не более 260 тыс. рублей). Если иностранец будет иметь статус нерезидента, то его доходы, получаемые в России, будут облагаться НДФЛ по ставке в 30%. В этом случае налоговый вычет не применяется.
Статус налогового резидента имеют граждане России и иностранных государств, которые проживают в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Гражданство налогоплательщика при этом значения не имеет. При этом, период проживания человека в России не прерывается, если он уезжает из страны время от времени на срок менее полугода в целях лечения, обучения или по работе на морских буровых платформах.
В свою очередь, продавец квартиры должен будет уплатить налог с полученных от иностранного покупателя денежных средств — в случае, если он владел объектом недвижимости менее 5 лет (менее 3 лет, если купил квартиру до 01.01.2016 года), а также если он не имеет предусмотренных законом оснований для применения льгот по НДФЛ при продаже недвижимости.